Perustelut
Talousarvion toteutumaa on tarkasteltu pääluokittain sitovilla tasoilla. Toukokuun kausi on vielä avoin ja tämä katsaus ei ole lopullinen toukokuun tilanne. Kaikki merkittävimmät erät ovat kuitenkin mukana ja katsaus antaa siten hyvän tiedon siitä, miten talous on kehittynyt ensimmäisen viiden kuukauden aikana.
Talousarvion toteutumisprosentti viiden kuukauden tasaisen toteutuman jälkeen tulisi olla noin 41,5 %.
Lautakuntatasolla tarkasteltuna toimintakate on toteutunut seuraavasti:
- keskusvaalilautakunta 730,9 %
- tarkastuslautakunta 8,4 %
- kunnanhallitus 44,2 %
- Tunturi-Lapin maaseutulautakunta 10,3 %
- sivistyslautakunta 38,8 %
- elinvoimalautakunta 39,6 %
Käyttötalouden sitovan tason eli tehtävätason toimintakate = netto on toteutunut yli 41,5 %:n seuraavissa kohdissa:
- vaalit 730,9 %
- hallinto- ja talouspalvelut 44,1 %
- kansalaisopisto 43,2 %
- liikuntapalvelut 50,3 %
- ravitsemus- ja siisteyspalvelut 6 955 euroa
- liikuntapaikat ja reitistöt 53,5 %.
Ylitykset johtuvat pääosin alkuvuoden aikana suoritetuista koko vuoden maksuosuuksista, tulorahoituksen viiveestä ja muista jaksotuksista johtuvista seikoista, jotka tulevat tasaantumaan loppuvuoden aikana. Lisämäärärahaa vaativia käyttösuunnitelman muutoksia ei ole tiedossa. Valtuusto myönsi 80 000 euron määrärahan Elinvoimalautakunnan kiinteistö- ja tiepalvelut tehtäväalueelle esikoulun ja saunarakennuksen purkua varten (29.4.2024 § 15).
Toimintakatteen toteutumisprosentti on 39,6 % eli alle tasaisen toteuma prosentin (noin 170 000 euroa). Toimintatuottoja on tullut 39,2 % ja toimintakuluja on toteutunut 39,5 %.
Verotulot ovat toteutuneet 36,7 % eli noin 300 000 euroa tasaisen talousarviototeuman arviota pienempänä. Kuntaliiton julkaiseman kuntakohtaisen ennustekehikon (5 kk/2024) mukaan Muonion talousarviovuoden 2024 verotuloksi kirjattava verotulotuotto ennuste on heikentynyt vuodenvaihteen (10 kk/2023) ennusteesta noin 70 000 euroa. Tuloveroa ja kiinteistöveroa ennakoidaan tilitettävän lähes vuoden 2023 lopun ennusteen mukaisesti (kunnallisveroa 4,3 milj. ja kiinteistöveroa 1,3 milj. euroa). Yhteisöveroa ennakoidaan sen sijaan tilitettävän noin 100 000 euroa vähemmän kuin mitä ennuste oli. Kiinteistöverot tilitetään pääosin heinä-syyskuussa, joten verotulototeuma kokonaisuutena tulee tasaantumaan loppuvuoden aikana, joskin ehkä hieman ennakoitua pienempänä yhteisöverotuoton pienenemisen vuoksi.
Valtionosuudet ovat toteutuneet 42,1 %. Valtiovarainministeriön lopullisen valtionosuuspäätöksen mukainen peruspalveluiden valtionosuus ja veroperustemuutoksista johtuvien veromenetysten korvaus ovat lähes talousarviovarauksen mukaiset. OKM:n lopullinen valtionosuus päätös oli noin 47 000 euroa suurempi kuin talousarviossa.
Vuosikate on toukokuun lopussa 288 774 euroa, tot. 28,8 %. Kolmen kuukauden poistojen jälkeen tilikauden tulos ja tilikauden ylijäämä on 81 720 euroa. Edellisenä vuonna vastaavaan aikaan vuosikate oli 857 000 euroa ja tilikauden tulos 626 000 euroa.
Talousarvion investointien nettobudjetti on 2 269 000 euroa. 31.5.2024 investointien netto toteutuma on 180 444 euroa (8 %).
Talousarviossa on budjetoitu 1,0 milj.euroa uuden pitkäaikaisen lainan nostoa. Maksuvalmiutta on tarvittaessa hoidettu Kuntarahoituksen kuntatodistuksella. Toukokuun lopussa lyhytaikaista Kuntatodistusta on 2,75 milj. euroa, tilinpäätöksessä sitä oli 2,5 milj. euroa. Vanhoja pitkäaikaisia talousarviolainoja on lyhennetty lyhennyssuunnitelman mukaisesti 275 000 euroa.
Edellisen vuoden tilinpäätökseen verrattuna lyhytaikaiset saamiset ovat pienentyneet noin 700 000 euroa ja ostovelat ovat pienentyneet noin 590 000 euroa. Rahavaroja on toukokuun lopussa lähes saman verran kuin vuoden vaihteessa.
Käyttötalouden toteuma ennuste on lähes talousarvion mukainen, tiedossa ei ole merkittäviä ylityksiä. Liikuntapaikat ja reitistöt tehtävätason määrärahan riittävyyttä on tarpeen seurata tarkoin loppuvuoden aikana. Ravitsemus- ja siisteyspalveluiden edelliseen vuoteen kohdistuneet menokirjaukset vaativat lisämäärärahan. Käyttötalouden osalta huomioitavaa on, että palkkakustannukset ovat kasvaneet yli 6 % (155 000 euroa) edelliseen vuoteen verrattuna, vaikka ravitsemus- ja siisteystoimen henkilöstö on siirtynyt pois kunnan budjetista vuoden alusta perustettuun yhtiöön. Kasvua selittää osaltaan vuoden 2023 aikana toteutettu TVA tarkistus sekä vuoden 2024 ensimmäisen kvartaalin aikana maksetut takautuvat palkantarkistukset.
Tuloslaskelma osassa tilitetyt verotulot ovat pienentyneet noin 625 000 euroa edellisen vuoden vastaavaan aikaan. Vuoden 2023 verotuloja nosti vuoden 2023 alussa maksetut edellisen vuoden ”verohännät”, jotka perustuivat kunnan aiempaan korkeampaan veroprosenttiin. Vuoden 2024 kokonaisverokertymä tulee todennäköisesti jäämään hieman pienemmäksi kuin talousarviossa on ennakoitu yhteisöverotuoton pienemmän toteuman vuoksi
Talousarvioon on budjetoitu uutta pitkäaikaista lainaa 1 milj.euroa. Kunnalla on taseessa 31.5.2024 pitkäaikaista lainaa 1,2 milj.euroa. Syksyllä, päiväkoti+esikoulu hankkeen alettua, otetaan budjettiin merkitty uusi pitkäaikainen laina.
Vuoden 2024 talousarvio hyväksyttiin vuoden 2023 lopussa noin 210 000 euroa ylijäämäisenä. Valtuuston hyväksymä 80 000 euron lisämääräraha esikoulun ja saunarakennuksen purkamista varten pienensi ylijäämän noin 130 000 euroon. Ylijäämä on niin pieni, että pienetkin muutokset joko menojen lisäyksenä tai tulorahoituksen pienenemisenä voivat aiheuttaa sen, että tilikauden tulos painuu miinukselle. Verotulokertymän odotettavissa oleva pieneminen on yksi riski tulorahoituksen toteutumiseen ennakoitua pienempänä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi
Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi vuoden 2024 tammi-toukokuun talousarvion toteutumisen.
Päätös
Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen.