Perustelut
Vuoden 2024 talousarvio ja taloussuunnitelma vuosille 2025–2026 on hyväksytty valtuustossa 11.12.2023 § 84. Kunnanhallitus on 22.1.2024, § 14 hyväksymässään talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa vuodelle 2024 edellyttänyt, että hallintokuntien tulee pysyä hyväksytyn talousarvion toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa.
Käyttötalousosan sitovuustaso on tehtävätason toimintakatetaso eli nettotaso. Sivistyspalvelun tehtävätasoja ovat hallinto- ja tukipalvelut, varhaiskasvatuspalvelut, perusopetus, lukio, kansalaisopisto, kirjasto- ja kulttuuripalvelut, nuorisopalvelut sekä liikuntapalvelut ja hyvinvoinnin edistämisen työ.
Alla talousarvion toteutumalistaus ajopäivällä 6.3.2025.
| 30 HALLINTO JA TUKIPALVELUT |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
0 |
2712 |
0 |
| MENOT |
-163208 |
-153947 |
94,3 |
| NETTO |
-163208 |
-151235 |
92,7 |
| 31 VARHAISKASVATUSPALVELUT |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
58300 |
113585 |
194,8 |
| MENOT |
-1493358 |
-1480436 |
99,1 |
| NETTO |
-1435058 |
-1366851 |
95,2 |
Valtuusto 9.12.2024 §54 myönsi varhaiskasvatuspalveluihin määrärahan siirron lukion tehtäväalueelta 43 000 € lisäksi valtuusto 9.12.2024 § 55 myönsi lisämäärärahan 34 000 € varhaiskasvatuksen tehtäväalueelle. Toimintamenojen ylitykset johtuivat palkkamenojen ylityksistä (vakinaisten viranhaltijoiden palkoista sekä sairaus- ja vuosilomasijaisuuksista), kohonneista ravitsemus- ja kuljetuspalveluiden menoista, työterveyshuollon kohonneista kustannuksista, asiakaspalveluiden ostopalveluista muilta kunnilta sekä jaksotetuista palkoista ja palkkioista. Jaksotetut palkkojen ja palkkioiden sekä lasten kotihoidontuen menot eivät toteutuneetkaan arvion mukaisesti loppu vuoden 2024 aikana, näistä syistä varhaiskasvatuspalvelut alittivat toimintakatteen.
| 32 PERUSOPETUS |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
229886 |
293088 |
127,5 |
| MENOT |
-3137949 |
-3287066 |
104,8 |
| NETTO |
-2908083 |
-2993978 |
103,0 |
Perusopetuksessa toimintamenot ylittyivät palkkamenojen osalta (mm. sijaispalkkamenot ja määräaikaisten työsuhteisten palkkamenot sekä jaksotetut palkat ja palkkiot). Lisäksi ylittyivät työterveyshuollon kustannukset ja ravitsemuspalvelut sekä asiakaspalveluiden ostot.
| 34 LUKIO |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
102200 |
73984 |
72,4 |
| MENOT |
-776884 |
-693220 |
89,2 |
| NETTO |
-674684 |
-619236 |
91,8 |
| 36 KANSALAISOPISTO |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
31230 |
30780 |
98,6 |
| MENOT |
-181473 |
-175231 |
96,6 |
| NETTO |
-150243 |
-144451 |
96,1 |
| 44 KIRJASTO- JA KULTTUURIPALVELUT |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
210838 |
220303 |
104,5 |
| MENOT |
-471043 |
-490387 |
104,1 |
| NETTO |
-260205 |
-270084 |
103,8 |
Valtuusto 9.12.2024 §54 myönsi kirjasto- ja kulttuuripalveluille 18 500€ suuruisen määrärahan siirron liikuntapalveluiden tehtäväalueelta. Toimintamenojen ylitykset johtuivat palkkamenojen ylityksistä (sairaus- ja vuosilomasijaisuuksista), työterveyshuollon kohonneista kustannuksista, kalustohankinnoista, kirjastoauton huoltokustannuksista sekä Muonio 150-juhlavuoden kustannuksista. Em. määrärahasiirto ei riittänyt, koska jaksotettujen palkkojen ja palkkioiden, työllistettyjen palkkojen sekä koulutus- ja kulttuuripalvelujen ostojen johdosta menot ylittyivät.
| 46 NUORISOPALVELUT |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
68200 |
75000 |
110,0 |
| MENOT |
-260788 |
-274887 |
105,4 |
| NETTO |
-192588 |
-199888 |
103,8 |
Nuorisopalveluissa menojen ylitys johtui helmi-maaliskuussa 2024 maksetuista takautuvien TVA-osuuksien korjaamisesta (Kunnanhallitus 22.1.2024 §12).
| 48 LIIKUNTAPALVELUT JA HYVINVOINNIN EDISTÄMISEN TYÖ |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
97442 |
91309 |
93,7 |
| MENOT |
-253519 |
-239755 |
94,6 |
| NETTO |
-156077 |
-148447 |
95,1 |
| KAIKKI YHTEENSÄ |
ta |
tot |
tot-% |
| TULOT |
798076 |
900760 |
112,9 |
| MENOT |
-6738223 |
-6794929 |
100,8 |
| NETTO |
-5940147 |
-5894169 |
99,2 |
Työterveyshuollon kustannuksiin sekä jaksotetuihin palkkoihin ja palkkioihin eivät tehtäväalueet pystyneet varautumaan taloussuunnittelutyössä 2024.
Sivistyspalvelujen organisaatiouudistuksen jalkauttaminen, arviointi ja kehittäminen toteutuivat läpi leikkaavana teemana sivistyspalvelujen tehtäväalueilla.
Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ja talouden toteuma 2024 ovat tämän pykälän oheismateriaalina.
Ehdotus
Esittelijä
-
Priitta Pöyhtäri-Trøen, vs. lukion rehtori, priitta.poyhtari-troen@muonio.fi
Lautakunta merkitsee tiedoksi talousarviototeutuman sekä toiminnallisten tavoitteiden toteumat vuodelta 2024 ja saattaa sen edelleen tiedoksi kunnanhallitukselle ja talouspäällikölle sekä valtuuttaa sivistysjohtajan tekemään teknisiä muutoksia toiminnallisten tavoitteiden teksteihin.
Päätös
Lautakunta hyväksyi esittelijän ehdotuksen.