Perustelut
Muonion kunnanhallitus on kokouksessaan 24.8.2026 § 179 hyväksynyt talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028-2029 laadintaohjeen, joka on esityslistan oheismateriaalina.
Talousarvio ja -suunnitelma tulee laatia siten, että ne sisältävät kunnan ja kuntakonsernin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet turvaten edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen sekä siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa.
Talousarviossa esitetään tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Toiminnalliset tavoitteet johdetaan Muonion kunnan 1.1.2026 voimaan tulleesta kuntastrategista sekä tämän toimeenpanosuunnitelmasta/älykkään sopeuttamisen ohjelmasta. Talousarviossa tulee esittää toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Toiminnalliset tavoitteet asetetaan taloudellisten tavoitteiden rinnalle.
Kaikilla käyttötalouden sitovilla tehtävätasoilla tulee olla toimintaa kuvaavia mittareita. Tavoitteiden ja mittareiden lukumäärä ei ole itseisarvo, tärkeämpää on, että tavoitteet ja suoritteet ovat realistisia, konkreettisia ja helposti seurattavissa, mitattavissa ja tarkastettavissa. Tavoite on päämäärä, sillä kuvataan tulos, joka saavutetaan toimintaa varten annetuilla määrärahoilla talousarviovuoden aikana.
Kuntastrategia 2026-2030 tulee olla talousarvion ja taloussuunnitelman perustana ja ohjeena.
Kuntastrategian arvoja ovat seuraavat:
Vieraanvaraisuus
Oikeudenmukaisuus
Juurevuus
Tulevaisuusmyönteisyys ja
Lempeästi voimakas.
Kuntastrategia koostuu kolmesta painopisteestä:
1. Älykkäästi sopeutuva ja kipinävoimainen kunta ("Katso kauas, valitse viisaasti"),
2. Vetovoimaa vahvuuksista ("Tervetuloa vaikka viikoksi") ja
3. Elämänlaatua onnellisesta arjesta ("Kokoaan parempi – ilahduttavan hyvässä kunnossa").
Laadintaohjeessa on velvoitettu hallintokuntia huomioimaan budjettia laatiessaan seuraavat seikat:
- taksantarkistuksia on tehtävä tasaisesti vuosille 2027-2029
- menojen karsintaan tai niiden nykytasossa pitämiseen on kiinnitettävä erityistä huomioita/älykäs sopeuttaminen ja tehokkuus
- käyttötalousosan toiminnallisten tavoitteiden sitovuus valtuustoon nähden on tehtävätaso. Talousavion 2027 valmistelussa huomioidaan vuoden 2025 tilinpäätöksen ja vuoden 2026 toteutuman analysointi sekä vuodelle 2026 tiedossa olevat muutokset
Sivistyspalvelujen hallinto- ja tukipalveluissa kehitetään sivistyspalveluita ja toimitaan yhteistyössä kunnan sisällä, sidosryhmien sekä hyvinvointialueen kanssa. Tavoitteena on mm. jatkaa Lapsiystävällinen kunta –mallin hakuprosessia, tarkastella elintapaneuvonnan ja oppilaitosnuorisotyön jatkuminen hanketyön päätyttyä sekä koulukuljetusten kilpailutuksen loppuun saattaminen. Toimintamenojen nousu muodostuu henkilöstökuluista (palkankorotukset) ja muiden palveluiden ostoista. Menoissa on huomioitu vauvalahja kuntaan syntyville lapsille vuonna 2027.
Varhaiskasvatuksen toimintakuluja lisäävät mm. ravitsemispalveluiden, koulukuljetusten kustannusten nousu ja ostopalvelumaksut. Tavoitteena on mm. vakiinnuttaa toimintakulttuuria päiväkodin arjessa ja kehittää luonto- ja ruokakasvatusta.
Perusopetuksen toimintakuluja lisäävät henkilöstökulut (palkankorotukset ja valmistavan opetuksen järjestäminen) ja koulukuljetuksen ennakoitu indeksikorotus. Toimintatuloja vähentää mm. hanketulon päättyminen. Tavoitteena on mm. oppimisen ja koulukäynnin tuen vakiinnuttaminen ja yhdenvertainen, turvallinen sekä liikunnallinen koulupäivä.
Lukiossa toimintakuluja lisäävät henkilöstökulut (palkankorotukset) sekä muut toimintakulut (sis. vuokrat lukiolaisten asunnoista). Toimintatuloja vähentää hanketulon päättyminen. Tavoitteina on mm. asuntotoiminnnan kehittäminen, terveellisen elämäntavan edistäminen sekä yhteistyö ammatillisten oppilaitosten kanssa.
Perusopetuksessa ja lukiossa kehitetään henkilöstön virkarakennetta vastaamaan tulevaa tarvetta, jatketaan kansainvälistä toimintaa sekä vakiinnutetaan luontokasvatukseen liittyvää toimintaa/kursseja.
Kansalaisopistossa toimintakuluja nostaa tuntiopettajaresurssin lisääminen. Tuottojen odotetaan nousevan lisääntyvän kurssitarjonnan myötä. Kansalaisopistossa kehitetään mm. oman opiston toimintaa (esim. otetaan käyttöön mahdollisuus maksaa erilaisilla henkilöstöeduilla kurssimaksuja).
Kirjasto- ja kulttuuripalveluissa toimintakulut eivät lisäänny. Toimintatuloja vähentää hanketulon päättyminen. Tavoitteena on mm. lukemisen edistäminen työn jalkauttaminen hanketyön päätyttyä, saavutettavat palvelut sekä kulttuurihyvinvointisuunnitelman 2026-2030 vakiinnuttaminen.
Nuorisopalveluissa toimintatuotot nousevat hanketulon ja avustuksien myötä. Toimintakuluja nostaa nuorten työpajan siirtyminen sivistyspalveluihin elinvoimapalveluista. Tavoitteena on mm. vakiinnuttaa oppilaitosnuorisotyö hanketyön päätyttyä sekä nuorten työpajatoiminnan kehittäminen. Lisäksi nuorisopalveluissa valmistaudutaan hakemaan verkostotyöpajatoimintaan rahoitusta useamman kunnan kanssa.
Liikunta- ja hyvinvointipalvelujen toimintakulut eivät lisäänny. Toimintatuottoja vähentää hanketulon vähentyminen. Valmistaudutaan hakemaan elintapaneuvonnan laajentamiseksi toiselle asteelle rahoitusta. Tavoitteena on mm. elintapaneuvonnan vakiinnuttaminen varhaiskasvatuksesta toiselle asteelle sekä ehkäisevän päihdetyön suunnitelman toteuttaminen.
Sivistyspalveluissa toteutetaan edelleen hanketyötä aktiivisesti. Hankkeiden vähentyminen näkyy vuoden 2027 toimintatuloissa.
Talousarvio 2027 ja muutos edelliseen vuoteen verrattuna, tilanne 2.10.2026:
|
Hallinto- ja tukipalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
31 000 |
+4328,6 % |
|
Toimintakulut
|
-252 709
|
+29,3 %
|
|
Toimintakate
|
-221 709
|
+13,9 %
|
|
Varhaiskasvatus
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
83 200 |
-30,9 % |
|
Toimintakulut
|
-1 548 688
|
+2,8 %
|
|
Toimintakate
|
-1 465 488
|
+5,7 %
|
|
Perusopetus
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
264 997 |
-25,1 % |
|
Toimintakulut
|
-3 583 193
|
+6,4 %
|
|
Toimintakate
|
-3 318 196
|
+10,1 %
|
|
Lukio
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
35 800 |
-61,3 % |
|
Toimintakulut
|
-828 533
|
+3,7 %
|
|
Toimintakate
|
-792 733
|
+12,2 %
|
|
Kansalaisopisto
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
36 000 |
+18,8 % |
|
Toimintakulut
|
-171 912
|
+4,4 %
|
|
Toimintakate
|
-135 912
|
+1,2 %
|
|
Kirjasto- ja kulttuuripalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
235 191 |
-7,4 % |
|
Toimintakulut
|
-511 852
|
+0,1 %
|
|
Toimintakate
|
-277 661
|
+7,5 %
|
|
Nuorisopalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
175 850 |
+72,7 % |
|
Toimintakulut
|
-520 385
|
+54,2 %
|
|
Toimintakate
|
-344 535
|
+46,2 %
|
|
Liikuntapalvelut ja hyvinvoinnin edistämisen työ
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
46 400 |
-15,3 % |
|
Toimintakulut
|
-255 882
|
-12,0 %
|
|
Toimintakate
|
-209 482
|
-11,3 %
|
|
Kaikki yhteensä
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
908 438 |
-9,9 % |
|
Toimintakulut
|
7 673 155
|
+7,0 %
|
|
Toimintakate
|
6 764 717
|
+9,7 %
|
Sivistyspalveluiden talousarvio 2027, toiminnalliset tavoitteet 2027, taloussuunnitelma 2028-2029 sekä henkilöstösuunnitelma 2026-2030 ovat esityslistan oheismateriaaleina. Taloussuunnitelmaa 2028-2029 sekä toiminnallisia tavoitteita 2027 päivitetään ennen lautakunnan kokousta.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Päivi Rantakokko, sivistysjohtaja, paivi.rantakokko@muonio.fi
Lautakunta hyväksyy sivistyspalvelujen talousarvion ja toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2027, taloussuunnitelman vuosille 2028-2029 sekä henkilöstösuunnitelman 2026-2030 ja esittää ne edelleen kunnanhallitukselle ja –valtuustolle hyväksyttäväksi.