Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Hallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajille. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä ja hallituksen on saatettava se tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
- Tase antaa mahdollisuuden arvioida kunnan omavaraisuutta ja velkaisuutta yhtenevillä tunnusluvuilla muiden kirjanpitovelvollisten kanssa.
- Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen.
- Rahoituslaskelma osoittaa kunnan rahan käytön ja rahan lähteet tilikaudella. Se osoittaa tulorahoituksen määrän ja riittävyyden investointien ja pääoman palautusten kattamiseen. Rahoituslaskelma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kattamaan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaihto-omaisuuteen sitoutuneita varoja.
- Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan varainkäytöstä päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. Vertailun tiedot saadaan tilikaudelle hyväksytystä talousarviosta ja toteutuneesta kirjanpidosta.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Se tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelman sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Siihen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys konsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.
Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat mm. arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä, tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.
Hallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Talouden tasapainottaminen
Kunnalla on taseessa vuoden 2021 lopussa ylijäämää 1 826 211 euroa ja vuoden 2022 talousarvio ja vuosien 2023-2024 taloussuunnitelma on laadittu siten, että taseen ylijäämä ja vuoden 2022 talousarvio riittävät kattamaan suunnitelmavuosien alijäämäisen tuloksen.
Vuoden 2021 tilinpäätös
Toimintakate toteutui 95,2 % ja investointien nettomenot 78,3 %. Käyttötalouden ylitykset ovat 239 651 ja investointien 26 033 euroa.
Talousarviovuoden suurin investointihanke oli uuden 25 paikkaisen ikäihmisten palveluasumisyksikön rakentaminen. Hankkeen kustannusarvio oli 3,2 milj. euroa ja se toteutettiin pääosin vuosien 2020-2021 aikana. Hankkeesta 845 745 euroa toteutui vuoden 2020 aikana ja 1 999 674 euroa vuoden 2021 aikana. Rakennus vastaanotettiin sisäpuolisin osin elokuun lopussa.
Tilikausi 2021
|
|
-18 194 031,– |
|
|
2 029 587, – |
|
|
1 226 769,– |
|
|
1 256 316, – |
Talousarviossa verotuloiksi arvioitiin 9 870 000 euroa. Verotulot toteutuivat 105,6 %, 553 173 enemmän kuin arvio. Ylityksestä noin 363 000 euroa kertyi yhteisöverotuotosta ja noin 216 400 euroa kunnallisverotulosta. Valtionosuuksiin arvioitiin 9 822 326 euroa. Valtionosuuksia toteutui 17 831 euroa vähemmän kuin oli budjetoitu.
Vuosikate toteutui 374,7 prosenttia, mutta huononi edelliseen vuoteen verrattuna 19,4 prosenttia. Vuosikatteen merkittävän suuri poikkeama talousarvioon johtui verotulojen ennakoitua paremmasta toteutumasta ja terveyspalveluiden tehtäväalueen menojen alittumisesta.
Käyttöomaisuuden poistot ovat noin 802 818 ja poistoerokirjaukset 29 548 euroa. Poistoero koostuu yläkoulun ja terveyskeskuksen vuodeosaston peruskorjausten investointivarausten purkamisesta.
Tilikauden ylijäämä siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille. Taseen ylijäämä vuoden lopussa on 1 826 211 euroa.
Henkilöstömenot ylittyivät 2,2 % talousarvioon verrattuna (n. 191 000 euroa) ja kasvoivat 4,4 % (n. 382 600 euroa) edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstömenot kasvoivat erityisesti vanhustyö/kotipalvelussa. Lomapalkkavelkakirjauksia kirjattiin lisää noin 73 900 euroa. Kunnan henkilöstön määrä 31.12.2021 oli 204, joista vakituisia 152 ja määräaikaisia 52. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstö on vähentynyt 10 henkilöä.
Pitkäaikaista uutta lainaa ei nostettu ja vanhoja lainoja lyhennettiin 920 000 euroa. Kuntatodistusohjelman kautta otettua lyhytaikaista luottoa nostettiin 1,2 milj. euroa lisää edelliseen tilinpäätökseen verrattuna ja sitä oli vuoden lopussa 3,7 milj. euroa. Lainakanta kasvoi ja oli 6 665 000 eli 2 872 euroa asukasta kohden, kasvua 92 euroa/asukas. Lainat ja vastuut olivat vuoden lopussa 11 573 000 eli 4 986 euroa asukasta kohden.
Konsernitilinpäätöksen tulos on 1 293 213 ja ylijäämä 1 331 514 euroa. Konsernilainojen määrä on 9,5 milj. euroa, 4 073 euroa asukasta kohden.
Konsernin lainat ja vuokravastuut ovat 14 537 000 eli 6 263 euroa asukasta kohden. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus huononi ja oli 46,6 % (41,2 % v.2020), myös laskennallinen lainanhoitokate huononi ja oli 2,04 (2,53 v. 2020).
Tilinpäätöskirja toimitetaan esityslistan ohessa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Katri Rantakokko, vs.kunnanjohtaja, katri.rantakokko@muonio.fi
Kunnanhallitus
- esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 2021 tuloksesta, 1 226 769 euroa, kirjataan poistoeron vähennykset 29 548 euroa ja tilikauden ylijäämä 1 256 314 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille,
- hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2021 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Lisäksi hallitus oikeuttaa hallinto-osaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.
Päätös
Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen.