Kunnanvaltuusto, kokous 13.6.2022

Perustelut

Kunnanvaltuusto on käyttötalousosaa vahvistaessaan hyväksynyt sivistysosaston sitovuustasoille toiminnalliset tavoitteet ja määrärahat niiden hoitamiseksi. Valtuuston asettama sitovuustaso on tehtävätason toimintakate.

Kunnanhallituksen laatiman talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan lautakunnalle tulee raportoida talousarvion toteutuminen neljännesvuosittain. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumiset käsitellään lautakunnissa viimeistään seuraavan vuoden helmikuun aikana.

Vuoden 2021 toimintasuunnitelman toteutumiseen vaikutti koronavirusepidemiatilanne. Sivistystoimen ulkoinen toimintakate 16.2.2022 tiedon mukaan ennen poistoja on seuraava:

Sitovalla talousarviotasolla talous on toteutunut seuraavasti:

Talousarvion on toteutumaraportti esityslistan oheismateriaalina. Toiminnallisten tavoitteiden toteuma toimitetaan myöhemmin. Varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuotot ylittivät odotetun, virkavapaat ovat vaikuttaneet kustannuksia alentavasti ja kotihoidontukea on maksettu odotettua vähemmän. Perusopetuksessa ja lukiossa valtion koronatuki kattoi tarvittua lisäresurssia. Sijaiskulut olivat merkittävät. Kuljetus- ja sisäiset majoitus- ja ravitsemispalvelut ylittivät arvioidun. Laajennetun oppivelvollisuuden aiheuttamat kustannukset olivat lukiossa budjetoitua suuremmat, koska opiskelijamäärä oli talousarviossa oletettua suurempi. Kirjasto- ja kulttuuripalveluissa sijaiskulut aiheuttivat ylitystä. Nuorisopalveluissa suuret hankkeet, erityisesti #harrastamisenSuomenmalli ovat nostaneet sekä kustannuksia että tuloja. 

Koronatilanne on lisännyt sekä kustannuksia että tuloja, mutta myös vähentänyt kustannuksia, koska kaikkea suunniteltua toimintaa ei ole voitu toteuttaa.

Perustelut

Elinvoimapalveluiden talousarvio vuodelta 2021 on toteutunut menojen osalta lähes budjetoidusti. Elinvoimapalveluiden kokonaismenot ylittyivät 3600 eur mutta tulot ylittyivät yhteensä 288414 eur.

Tulojen ylitykset johtuivat osittain ennalta arvaamattomista tuloista, joita ei ole kyetty budjetoimaan, osittain koronan aiheuttamista muutoksista.
 

Hallinnon tuloihin on saatu arvioitua enemmän työllistämistukia. Menoja säästetty palkoissa, asiakaspalveluiden ostoissa kunnilta, asiantuntijapalveluiden hankinnassa ja matkustuskuluissa.
 

Rakennustarkastuspalvelun tulot olivat lähes 15.000 eur suuremmat kuin edellisenä vuonna. Rakennuslupatulojen kasvuun vaikutti mm. paloaseman, rivitalojen ja useamman omakotitalon rakentaminen.
 

Ravitsemus- ja siisteyspalveluiden tulojen ylityksen aiheutti vanhusten palveluasumisessa tapahtunut suunnitelmamuutos. 
 

Kiinteistöpalvelun tulojen ylitys aiheutui osittain arvioitua suuremmista vuokratuloista, osittain kunnan omistamille taloyhtiöille myydystä korjauspalvelusta, jota ei ole pystytty ennakoimaan.

Kuntakehittäminen ja markkinointipalveluissa tulona projektien eu-tuet.

Vesihuollon tulojen nousun on aiheuttanut veden ja jäteveden käytön lisäys. Vedenkulutuksen kasvu on suurin Oloksen alueella, missä veden käytön kuutiomäärä nousi 38.66 % ja jäteveden 47,23 % edellisestä vuodesta. Yllättävän veden ja jäteveden kuutiomäärän nousun arvioidaan johtuvan koronan aiheuttamasta lisääntyvästä vapaa-ajan asuntojen käytöstä.

Investoinnit:
Muu talonrakennus –osatehtävässä palveluasumisyksikön hankkeelta on suorittamatta 200 000 eur. Kaarnikan varasto on rakentamatta, koska kiinteistön omistaja ei ole antanut suostumusta 50 000 eur.

Liikenneväylät –osatehtävässä on Ollintien rakentaminen jäänyt tekemättä, sopimusten puutteiden vuoksi.

Liikunta-alueet –osatehtävä:

Vesilaitos ja viemärilaitos –osatehtävä:
Vedenottamon rakentaminen siirretty vuodelle 2022.

Kaavoitus -osatehtävässä kirkonkylän osayleiskaavan luonnosvaihe toteutettu vuonna 2021. Kaavoitustyö jatkuu vuonna 2022. 

Investointien talousarviototeutuma osatehtävätasolla kokouksen oheismateriaalina.

Toiminnalliset tavoitteet kokouksen oheismateriaalina.

Perustelut

HYVINVOINTIPALVELUT

TILINPÄÄTÖS 2021

TOTEUMA 12/2021 HYVINVOINTIPALVELUIDEN HALLINTO

Sosiaalitoimen hallinnon menot ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti. Tuloja ei oltu sosiaalitoimen hallinnon tehtäväalueelle arvoitu ollenkaan vuodelle 2021, jonka seurauksena tehtäväalue on 16 108€ ylijäämäinen.

TOTEUMA 12/2021 TYÖLLISYYSPALVELUT

Työllisyyspalveluiden tilikauden 2021 menot ovat olleet talousarviosuunnitelman mukaiset, mutta tulot ovat ylittäneet, minkä vuoksi työllisyyspalveluiden tehtäväalue on ollut 22 876€ ylijäämäinen. Arvioitua enemmän tuloja on tullut etenkin myyntituotoista kuntayhtymiltä 19 022€.

TOTEUMA 9/2021 SOSIAALIPALVELUT

Sosiaalipalveluiden tehtäväalueen tulot ovat jääneet talousarviota pienemmäksi, mikä selittyy, sillä että talousarviovuodelle 2021 varattu sosiaalityöntekijän 50% työpanoksen myyminen ei ole toteutunut. Menot ovat myös toteutuneen arvoitua pienempänä, jolloin ylijäämä sosiaalipalveluiden tehtäväalueella on ollut 30 716€. Ylijäämää on tullut vakituisten viranhaltijoiden kuukausipalkoista mm. vs. hyvinvointijohtajan palkkaa on elokuusta lähtien maksettu 50% hyvinvointialueen väliaikaisen valmistelutoimielimen toimesta ja yksikössä on sosiaalityöntekijän vajaus, jonka vuoksi palkkamenot eivät ole toteutuneet talousarvion mukaisesti. Myös asiakaspalveluiden ostot ovat toteutuneet arvioitua pienempinä.

TOTEUMA 12/2021 VAMMAISPALVELUT

Vammaispalveluiden tehtäväalue on toteutunut vuoden 2021 talousarvioon nähden ylijäämäisenä. Ylijäämään on muodostunut asiakaspalveluiden ja palveluiden ostoista henkilökohtaisten avustajien ja työsuhteisten palkoista. Vammaispalveluiden tehtäväalue on toteutunut 136 662€ arvioitua pienemänä.

TOTEUMA 12/2021 IKÄIHMISTEN PALVELUT

Ikäihmisten palvelualueen tulot ovat jääneet 30 733€ arvioitua pienemmäksi, missä eniten ovat alittuneet myyntituotot valtiolta. Talousarvion 2021 mukaiset menot ovat ylittyneet 189 392€ ja yhteensä ikäihmisten palvelualueen alijäämä on 220 126€. Suurimmat ylitykset ovat muodostuneet vuosiloma ja muut sijaiset, sekä määräaikaisista sijaisista, että sisäisistä ravitsemus- ja majoituspalveluista.

TOTEUMA 12/2021 TERVEYSPALVELUT YHTEENSÄ

Talousarviovuonna 2021 terveyspalveluiden menot ovat alittuneet merkittävästi, kaikkinensa 395 681€. Merkittävin alitus on ollut menokohdassa asiakaspalveluiden ostos kuntayhtymiltä, jotka ovat alittuneet 404 468€. Merkittävät tulot ovat olleet perus- ja erikoissairaanhoitoon saadut koronatuet (noin 550.000 euroa) ja LSPH:n jäsenkuntalaskutuksen oikaisu, mikä käsittää LSHP:n taseessa olleen ylijäämän palautuksen peruskunnille (Muonion osuus 300.000 euroa).

TOTEUMA 12/2021 HYVINOVINTIPALVELUT YHTEENSÄ

Kokonaisuudessaan hyvinvointipalveluiden talousarvio 2021 on toteutunut 380 416€ ylijäämäisenä. Suurimpina tekijöinä ylijäämään ovat terveydenhuollon noin 400 000€ pienemmät menot sekä palvelualueiden: hyvinvointipalveluiden hallinto, työllisyyspalvelu, sosiaalihuolto ja vammaispalvelut yhteensä noin 200 000€ alitukset. Ylitystä on tullut vain ikäihmisten palvelualueella noin 220 000€.

Toiminnallisten tavoitteiden 2021 toteutuminen liitteenä

Perustelut

Kunnan uusi organisaatio tuli voimaan elokuun alusta 2021. Teknisen lautakunnan nimi muuttui Elinvoimalautakunnaksi. Elinkeinolautakunta lakkasi olemasta ja sen sitovat tehtäväalueet siirtyivät elinvoimalautakunnan tehtäväalueelle Kuntakehittäminen ja markkinointipalvelut. Elinvoimalautakunnan tehtävätasot muuttuivat niin että uusia tehtävätasoja ovat: Rakennusvalvontapalvelut (entinen teknisen hallinnon rakennustarkastus kustannuspaikka 4010), liikuntapaikat ja reitistöt (entinen liikuntatoimen reitistöt kustannuspaikat 3820-3825), kuntakehittäminen ja markkinointipalvelut (entinen Elinkeinolautakunta ja yleishallinnon terveyden- ja hyvinvoinnin edistämisen kustannuspaikka 1190). Lisäksi kiinteistöt ja alueiden käytön kustannuspaikat 4400-4620 yhdistyvät kiinteistö- ja tiepalveluiksi. Alueiden käytön kustannuspaikat 4100-4130 siirtyivät hallinto- ja tukipalveluiden alle.

Elinvoimalautakunta on käsitellyt toimintakertomuksen kokouksessaan 1.3.2022. Toimintakertomus oli tehty vanhan organisaation mukaisena. Koska vanha organisaatio oli voimassa 31.7.2022 asti, tulee toimintakertomuksessa näkyä molemmat organisaatiomallit. 

Päivitetty toimintakertomus 2021 pykälän oheismateriaalina. 

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Hallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajille. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä ja hallituksen on saatettava se tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

• Tase antaa mahdollisuuden arvioida kunnan omavaraisuutta ja velkaisuutta yhtenevillä tunnusluvuilla muiden kirjanpitovelvollisten kanssa.
• Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen.
• Rahoituslaskelma osoittaa kunnan rahan käytön ja rahan lähteet tilikaudella. Se osoittaa tulorahoituksen määrän ja riittävyyden investointien ja pääoman palautusten kattamiseen. Rahoituslaskelma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kattamaan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaihto-omaisuuteen sitoutuneita varoja.
• Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan varainkäytöstä päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. Vertailun tiedot saadaan tilikaudelle hyväksytystä talousarviosta ja toteutuneesta kirjanpidosta.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Se tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelman sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Siihen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys konsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat mm. arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä, tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

Hallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Talouden tasapainottaminen

Kunnalla on taseessa vuoden 2021 lopussa ylijäämää 1 826 211 euroa ja vuoden 2022 talousarvio ja vuosien 2023-2024 taloussuunnitelma on laadittu siten, että taseen ylijäämä ja vuoden 2022 talousarvio riittävät kattamaan suunnitelmavuosien alijäämäisen tuloksen.

Vuoden 2021 tilinpäätös

Toimintakate toteutui 95,2 % ja investointien nettomenot 78,3 %. Käyttötalouden ylitykset ovat 239 651 ja investointien 26 033 euroa.

Talousarviovuoden suurin investointihanke oli uuden 25 paikkaisen ikäihmisten palveluasumisyksikön rakentaminen. Hankkeen kustannusarvio oli 3,2 milj. euroa ja se toteutettiin pääosin vuosien 2020-2021 aikana. Hankkeesta 845 745 euroa toteutui vuoden 2020 aikana ja 1 999 674 euroa vuoden 2021 aikana. Rakennus vastaanotettiin sisäpuolisin osin elokuun lopussa.

Tilikausi 2021

Talousarviossa verotuloiksi arvioitiin 9 870 000 euroa. Verotulot toteutuivat 105,6 %, 553 173 enemmän kuin arvio. Ylityksestä noin 363 000 euroa kertyi yhteisöverotuotosta ja noin 216 400 euroa kunnallisverotulosta.  Valtionosuuksiin arvioitiin 9 822 326 euroa. Valtionosuuksia toteutui 17 831 euroa vähemmän kuin oli budjetoitu.

Vuosikate toteutui 374,7 prosenttia, mutta huononi edelliseen vuoteen verrattuna 19,4 prosenttia. Vuosikatteen merkittävän suuri poikkeama talousarvioon johtui verotulojen ennakoitua paremmasta toteutumasta ja terveyspalveluiden tehtäväalueen menojen alittumisesta.

Käyttöomaisuuden poistot ovat noin 802 818 ja poistoerokir­jaukset 29 548 euroa. Poistoero koostuu yläkoulun ja terveyskeskuksen vuodeosaston peruskorjausten investointivarausten purkamisesta.

Tilikauden ylijäämä siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille. Taseen ylijäämä vuoden lopussa on 1 826 211 euroa.

Henkilöstömenot ylittyivät 2,2 % talousarvioon verrattuna (n. 191 000 euroa) ja kasvoivat 4,4 % (n. 382 600 euroa) edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstömenot kasvoivat erityisesti vanhustyö/kotipalvelussa. Lomapalkkavelkakirjauksia kirjattiin lisää noin 73 900 euroa. Kunnan henkilöstön määrä 31.12.2021 oli 204, joista vakituisia 152 ja määräaikaisia 52. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstö on vähentynyt 10 henkilöä.

Pitkäaikaista uutta lainaa ei nostettu ja vanhoja lainoja lyhennettiin 920 000 euroa. Kuntatodistusohjelman kautta otettua lyhytaikaista luottoa nostettiin 1,2 milj. euroa lisää edelliseen tilinpäätökseen verrattuna ja sitä oli vuoden lopussa 3,7 milj. euroa. Lainakanta kasvoi ja oli 6 665 000 eli 2 872 euroa asukasta kohden, kasvua 92 euroa/asukas. Lainat ja vastuut olivat vuoden lopussa 11 573 000 eli 4 986 euroa asukasta kohden.

Konsernitilinpäätöksen tulos on 1 293 213 ja ylijäämä 1 331 514 euroa. Konsernilainojen määrä on 9,5 milj. euroa, 4 073 euroa asukasta kohden.

Konsernin lainat ja vuokravastuut ovat 14 537 000 eli 6 263 euroa asukasta kohden. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus huononi ja oli 46,6 % (41,2 % v.2020), myös laskennallinen lainanhoitokate huononi ja oli 2,04 (2,53 v. 2020).

Tilinpäätöskirja toimitetaan esityslistan ohessa.