Perustelut
Vuoden 2026 talousarvio ja taloussuunnitelma vuosille 2027–2028 on hyväksytty valtuustossa 1.12.2025 § 76. Kunnanhallitus edellyttää palvelualueilta, että nämä pysyvät hyväksytyn talousarvion toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ja lisäksi palvelualueita velvoitetaan edistämään tuottavuutta parantavia ja taloudellisia säästöjä tuovia toimintoja.
Talousarvion toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle vähintään neljännesvuosittain
- huhtikuussa (ajalta 1.1.–31.3.)
− heinä-elokuussa (ajalta 1.1.–30.6.)
− lokakuussa (ajalta 1.1.–30.9.) sekä
− marras-joulukuussa (sisältäen ennusteen koko vuodelle).
Lautakuntien on annettava osavuosikatsauksissa selvitys määrärahojen toteutumisesta, mahdollisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa, tuloarvioiden toteutumisesta sekä toteutumaennuste loppuvuodelle. Raportit annetaan tiedoksi talouspäällikölle ja kunnanhallitukselle.
Käyttötalousosan sitovuustaso on tehtävätason toimintakate-taso eli nettotaso. Tasaisen kehityksen mukaan toteutuman tulisi olla 75 % syyskuun loppuun mennessä.
Sivistysjohtaja esittelee talousarvion ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuman. Talousarvion toteutuma-raportti ja toiminnalliset tavoitteet ja niiden toteutumisen arviointi 1.1.–30.9.2026 ovat esityslistan oheismateriaaleina.
Sivistyspalveluiden talouden toteutuma ajalta 1.1.–30.9.2026 on 2.10.2026 tilanteen mukaan:
|
KOKONAISTILANNE
|
|
|
| Tulot |
808 062 € |
80 %
|
| Menot |
-4 934 251 € |
69 %
|
| Kate |
-4 126 188 € |
67 %
|
|
HALLINTO JA TUKIPALVELUT
|
|
|
| Tulot |
0 € |
0 %
|
| Menot |
-145 934 € |
75 %
|
| Kate |
-145 934 € |
75 %
|
|
VARHAISKASVATUSPALVELUT
|
|
|
| Tulot |
80 346 € |
67 %
|
| Menot |
-1 100 603 € |
73 %
|
| Kate |
-1 020 257 € |
74 %
|
|
PERUSOPETUS
|
|
|
| Tulot |
214 372 € |
61 %
|
| Menot |
-2 305 328 € |
68 %
|
| Kate |
-2 090 956 € |
69 %
|
|
LUKIO
|
|
|
| Tulot |
32 131 € |
35 %
|
| Menot |
-523 272 € |
65 %
|
| Kate |
-491 141 € |
70 %
|
|
KANSALAISOPISTO
|
|
|
| Tulot |
26 766 € |
88 %
|
| Menot |
-106 632 € |
65 %
|
| Kate |
-79 866 € |
59 %
|
|
KIRJASTO- JA KULTTUURIPALVELUT
|
|
|
| Tulot |
243 442 € |
96 %
|
| Menot |
-336 392 € |
66 %
|
| Kate |
-92 949 € |
36 %
|
|
NUORISOPALVELUT
|
|
|
| Tulot |
155 169 € |
152 %
|
| Menot |
-255 410 € |
76 %
|
| Kate |
-100 241 € |
43 %
|
|
LIIKUNTA- JA HYVINVOINTIPALVELUT
|
|
|
| Tulot |
55 837 € |
102 %
|
| Menot |
-160 680 € |
55 %
|
| Kate |
-104 843 € |
44 %
|
Toteuma on kokonaisuudessaan sivistyspalveluiden osalta alle tasaisen kertymän (75%). Osa syyskuun kuluista on vielä kirjaamatta. Kustannukset ja tulot jakaantuvat osin vuoden aikana epätasaisesti. Hallinto- ja tukipalvelujen osalta palvelujen ostot ylittyvät johtuen työterveysmenojen kirjaamisesta hallinto- ja tukipalveluihin. Edellä mainittujen menojen aiheuttama määrärahojen siirto tarve käsitellään marraskuun kokouksessa. Lisäksi tulee huomioida, että osa tehtäväyksiköiden valtionavustuksista siirtyy vuodelle 2027.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Päivi Rantakokko, sivistysjohtaja, paivi.rantakokko@muonio.fi
Lautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutuman kaudelle 1.1.–30.9.2026 ja saattaa sen edelleen tiedoksi kunnanhallitukselle ja talouspäällikölle.