Perustelut
Kunnanhallitus käsitteli tilinpäätöksen uudelleen 4.5.2026 § 105. Sen jälkeen tilinpäätökseen on tehty korjauksia ja tilikauden tulos muuttui. Tulokseen vaikutti vuodelle 2025 kirjatut vuokratuotot, jotka kuuluvat vuodelle 2026 sekä Oppimisen tuki -hankkeen jaksotus. Tilikauden tulos heikkeni, ylijäämän määrä väheni ja tilinpäätös tuodaan uudelleen käsittelyyn.
Vuoden 2025 tilinpäätös
Toimintakate toteutui 94 % ja investointien nettomenot 98 %.
Investoinneissa toteutettiin useita eri yleisten alueiden hankkeita, merkittävin valmistunut hanke oli muun talonrakennuksen päiväkoti+esikoulu. Osakkuusyhteisöosakkeita hankittiin 205 000 eurolla vuoden 2025 aikana.
Tilikausi 2025
- toimintakate – 9 024 867 euroa
- vuosikate 2 342 432 euroa
- tilikauden tulos 1 030 472 euroa
- ylijäämä 1 076 687 euroa.
Talousarviossa verotuloiksi arvioitiin 6,314 milj. ja toteuma oli 7,067 milj. euroa. Verotulot ylittivät arvion n. 0,753 milj. euroa (111,92 %). Tuloveroa kertyi n. 0,208 milj. euroa vähemmän, yhteisöveroa n. 0,205 milj. euroa enemmän ja kiinteistöveroa 0,756 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa.
Valtionosuuksia arvioitiin n. 4 496 milj. ja toteuma oli 4,378 milj. euroa. Valtionosuudet alittivat arvion n. 0,118 milj euroa (97,38 %). Peruspalveluiden valtionosuudet toteutuivat n. 0,210 milj. euroa suurempana ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus 0,328 milj. euroa pienempänä kuin talousarviossa.
Talousarvioon nähden vuosikate parani n. 1,209 milj. euroa (207 %) ja se parani edelliseen vuoteen verrattuna n. 1,446 milj. euroa (261 %). Vuosikatteen paranemiseen vaikuttivat mm. arvioitua suuremmat toimintatuotot, pienemmät rahoituskulut ja tiukka menokuri sekä arvioitua suuremmat verotulot. Talousarvioon nähden toimintatuottoja oli 0,187 milj. euroa enemmän (105 %) ja toimintakuluja 0,348 milj. euroa vähemmän (97 %).
Käyttöomaisuuden poistoja on 1,312 milj. euroa ja poistoerokirjauksia 46 415 euroa. Poistoero koostuu yläkoulun ja terveyskeskuksen vuodeosaston peruskorjausten investointivarausten purkamisesta. Edellisenä vuonna kirjattuun 500 000 euron vapaaehtoinen varaus purettiin päiväkoti-esikoulu -hankkeen valmistuttua.
Tilikauden ylijäämä siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille. Taseen ylijäämä 31.12.2025 on 4 638 216 euroa.
Henkilöstömenot toteutuivat 99 % eli toteutuivat arvioitua pienempänä 92 817 euroa. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstömenot pienenivät n. 19 000 euroa.
Kunnan henkilöstön määrä 31.12.2025 oli 129, joista vakinaisia 86 ja määräaikaisia 43. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstö on vähentynyt yhdellä henkilöllä.
Pitkäaikaista uutta lainaa nostettiin 1,4 milj. euroa, ja vanhoja lainoja lyhennettiin 427 500 euroa. Pitkäaikaista lainaa oli tilikauden lopussa 2,440 milj. euroa. Kuntatodistusohjelman kautta nostettua lyhytaikaista luottoa oli vuoden lopussa 1,80 milj. euroa ja sitä lyhennettiin 50 000 euroa vuoden aikana. Lainakanta kasvoi n. 0,855 milj. euroa vuoden aikana ja oli 1 995 euroa asukasta kohden, kasvaen 347 euroa/asukas. Lainat ja vuokravastuut olivat vuoden lopussa n. 8,512 milj. euroa eli 3 638 euroa/asukas, kasvaen 507 euroa/asukas.
Konsernitilinpäätöksen tulos on n. 1,241 milj. euroa ja ylijäämä 1,196 milj. euroa. Konsernilainojen määrä on 5,488 milj. euroa, 2 345 euroa/asukas. Konsernin lainat ja vuokravastuut ovat n. 7,236 milj. euroa eli 7 236 euroa/asukas, vähentyen 1 678 euroa/asukas.
Muun taseyksikön, vesihuoltolaitoksen tilikauden alijäämä oli 96 822 euroa, kun edellisenä vuonna alijäämä oli 96 027,78 euroa. Vesihuoltolaitoksen toimintatuotot 734 728 euroa ylittivät arvioidun 11 %, mutta vähenivät edellisvuodesta n. 16 000 euroa.
Tilinpäätöskirja toimitetaan erikseen.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi
Kunnanhallitus
- esittää valtuustolle, että tilikauden 2025 tuloksesta, 1 030 472,42 euroa, kirjataan poistoeron vähennykset 46 214,54 ja tilikauden ylijäämä 1 076 686,96, euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille,
- hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2025 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Lisäksi hallitus oikeuttaa hallinto-osaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.
Tämän päätöksen osalta pöytäkirja tarkastetaan kokouksessa.