Kunnanhallitus, kokous 1.6.2026

§ 137 Talousarvion toteutuma 2026 (hallinto- ja talous) (lisäpykälä)

MUODno-2026-106

Aikaisempi käsittely

Elinvoimalautakunta, 14.4.2026

Valmistelija

Sari Virkkunen, hallintosihteeri, sari.virkkunen@muonio.fi

Perustelut

valmistelussa

 

 

Ehdotus

Esittelijä

Jussi-Pekka Tammilehto, elinvoimajohtaja, jussi-pekka.tammilehto@muonio.fi

valmistelussa

Päätös

Elinvoimalautakunta ei ottanut asiaa käsittelyyn.

Kokouskäsittely

Asiaa ei otettu käsittelyyn tässä kokouksessa.

Sivistyslautakunta, 13.5.2026

Valmistelija

Heikki Tuikka, hallintosihteeri, heikki.tuikka@muonio.fi

Perustelut

Vuoden 2026 talousarvio ja taloussuunnitelma vuosille 2027–2028 on hyväksytty valtuustossa 1.12.2025 § 76. Kunnanhallitus edellyttää palvelualueilta, että nämä pysyvät hyväksytyn talousarvion toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ja lisäksi palvelualueita velvoitetaan edistämään tuottavuutta parantavia ja taloudellisia säästöjä tuovia toimintoja. 

Talousarvion toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle vähintään neljännesvuosittain 
-  huhtikuussa (ajalta 1.1.–31.3.)
− heinä-elokuussa (ajalta 1.1.–30.6.)
− lokakuussa (ajalta 1.1.–30.9.) sekä
− marras-joulukuussa (sisältäen ennusteen koko vuodelle).

Lautakuntien on annettava osavuosikatsauksissa selvitys määrärahojen toteutumisesta, mahdollisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa, tuloarvioiden toteutumisesta sekä toteutumaennuste loppuvuodelle. Raportit annetaan tiedoksi talouspäällikölle ja kunnanhallitukselle.

Käyttötalousosan sitovuustaso on tehtävätason toimintakate-taso eli nettotaso. Tasaisen kehityksen mukaan toteutuman tulisi olla 25 % maaliskuun loppuun mennessä. 

Sivistysjohtaja esittelee talousarvion ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuman. Talousarvion toteutuma-raportti ja toiminnalliset tavoitteet ja niiden toteutumisen arviointi 1.1.–31.3.2026 ovat esityslistan oheismateriaalina.​​​

Sivistyspalveluiden talouden toteutuma ajalta 1.1.–31.3.2026 on 5.5.2026 tilanteen mukaan: 

KOKONAISTILANNE

  

   
Tulot  367 333 € 

 37 %
Menot  -1 655 238 €   

 23 %
Kate  -1 287 905 €

 21 %

HALLINTO JA TUKIPALVELUT

  

 
Tulot  0 € 

 0 %
Menot  -46 341 €

 24 %
Kate  -46 341 €

 24 %

VARHAISKASVATUSPALVELUT

  

 
Tulot  47 862 €

 40 %
Menot  -364 056 €

 24 %
Kate  -316 194 €

 23 %

PERUSOPETUS

  

 
Tulot  67 266 €

 18 %
Menot  -810 369 €

 24 %
Kate  -743 104 €

 24 %

LUKIO

  

 
Tulot  1 406 €

  2 %
Menot  -168 308 €

 21 %
Kate  -166 903 €

 24 %

KANSALAISOPISTO

  

 
Tulot  0 €

 0 %
Menot  -41 882 €

 25 %
Kate  -41 882 €

 31 %

KIRJASTO- JA KULTTUURIPALVELUT

  

 
Tulot  193 032 €

 76 %
Menot  -116 738 €

 23 %
Kate  76 294 €

 -30 %

NUORISOPALVELUT

  

  
Tulot  53 918 €

 61 %
Menot  -69 239 €

 22 %
Kate  -15 321 €

 7 %

LIIKUNTA- JA HYVINVOINTIPALVELUT

  

 
Tulot  3 850 €

 11 %
Menot  -38 304 €

 16 %
Kate  -34 455 €

 17 %

 

Toteuma on kokonaisuudessaan sivistyspalveluiden osalta alle tasaisen kertymän (25%). Kustannukset ja tulot jakaantuvat osin vuoden aikana epätasaisesti. Esimerkiksi kansalaisopiston osalta kevätlukukauden kurssimaksuja ei ole vielä laskutettu ja kirjastopalveluiden osalta kirjastoauton kuntalaskutus on tehty alkuvuodesta.

Ehdotus

Esittelijä

Päivi Rantakokko, sivistysjohtaja, paivi.rantakokko@muonio.fi

Lautakunta merkitsee tiedoksi talousarvion toteutuman kaudelle 1.1.–31.3.2026 ja saattaa sen edelleen tiedoksi kunnanhallitukselle ja talouspäällikölle.

Päätös

Lautakunta hyväksyi esittelijän ehdotuksen.

Valmistelija

  • Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi

Perustelut

Tasaisella kertymällä 1-3/2026 taloustilanne saisi osoittaa noin 25 % kertymää.

Kunnanhallituksen sitovan tason kertymä 1-3/2026 osoittaa, että koko yleishallinnon menokertymä on hieman yli raaminsa (toimintakulut ovat toteutuneet 25,7 prosenttisesti), mutta em. tilanne on vielä kohtuullinen; henkilöstökulut ovat toteutuneet noin 24,7 prosenttisesti, palveluiden ostot 26,2 prosenttisesti, aineet, tavarat ja tarvikkeet noin 27,6 prosenttisesti, muut toimintakuvut 30,1 prosenttisesti ja avustukset 50 prosenttisesti. Toimintatuotot olivat toteutuneet vasta 0,50 prosenttisesti, mutta nämä eivät kerry tasaisesti kuukausittain. Toimintakatteen kertymä oli näin ollen 26,5 %.

Kunnanhallituksen kustannuspaikan toimintakatteen kertymä oli noin 24,02 prosenttia, toimintakatekertymä oli alle tasaisen kertymän. Keskusviraston kustannuspaikan toimintakatteen kertymä oli 26,03 %, toimintakulujen osalta em. kertymä oli 24,8 %. Henkilöstöhallinnon toimintakatteen kertymä oli 25 %. Projektit – kustannuspaikan kertymä oli noin 37,4 %, mutta on huomioitava, että em. kertymä ei kerry tasaisesti (sisältää mm. Tunturi- Lapin kehityksen ja elokuvakomission osuuden, sekä Ensi lumen ladun strategisen kumppanuussopimuksen osuuden).  

 

KUNTASTRATEGIAA TUKEVAT TOIMINNALLISET TAVOITTEET 2025,

Toiminnallisten tavoitteiden toteuma aj. 1-3/2926 (toteutunut K, ei toteutunut/ei valmis E)

Talousarviotavoite 

Toimenpiteet 

Mittarit 

Vaikuttavuus ja tiedolla johtaminen;

Ennakkovaikutusten arviointi-linjaus laadittu

 

Konsernijohtamisen tehostaminen

 

Yhtiöittämisselvitysten johtaminen

 

Linjaus ja ohjeistus ennakkovaikutusten arviointiin (EVA)

 

Konserniohjeistuksen valmistelu

 

Yhtiöittämisselvittelyjen jatkaminen /valmistelu

 

Linjaus ja ohjeistus ennakkovaikutusten arviointiin tehty, K

 

 

Päivitetty konserniohjeistus on valmis, E

Lisäselite: Prosessissa, hallintosääntövalmistelu takaus- ja antolainausperiaatteet ja evaus liittyy myös em. valmisteluun. 

 

Valmis yhtiöittämisselvitys, E,

Lisäselite: Älykkään sopeuttamisen ohjelma on käynnistetty, lämpölaitoksen kanssa aloitetaan neuvottelut.

Vaikuttavuus ja tiedolla johtaminen; sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistus

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistusta on päivitetty

Päivitetty sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistus, E

Lisäselite: Prosessissa, takaus- ja antolainaperiaatteissa ja hallintosäännössä otetaan tähän kantaa.

 

Vaikuttavuus ja tiedolla johtaminen;

 automatisaation edistäminen (tiedonhallinnan ja asiahallinnan kehittäminen)

Automatisaation edistäminen

 

Arkiston muuttamisprosessin käynnistäminen, arkiston seulonta, digitalisointi, asiakirjahallinta

 

Automatisaation edistämistä on jatkettu, K

 

Arkiston digitalisaatio- ja muutosprosessi on käynnissä, K

Ketterä, kokeileva ja osallistava toiminta; Vastuumatriisien luominen

 

Vastuumatriisien pilotointi

Vastuumatriisien pilotointi on toteutettu, E

Aloitettu, mm. pohdittu tuleviin resurssointeihin ja tehtäväjakoon vastuumatriisien kirjaamista/ taloushallinto ja kirjanpito

Tyytyväinen, yhteistyökykyinen ja osaava henkilökunta; -tasopalkkamallin kehittäminen, juurruttaminen ja kouluttaminen

Ajantasaisen ohjeistuksen laatiminen tasopalkkamalliin liittyen

Paikallisen tasopalkkakirjan kokoaminen ja päivittäminen

Uudistuksen etenemisen seuranta ja mahdollisten ongelmakohtien korjaaminen

Paikallinen tasopalkkakirja on johdonmukainen ja päivitetty tilanteen ja tarpeen mukaan, K

Paikallisen tasopalkkakirjan päivityksen prosessin kuvaus, E

Esihenkilöt tunnistavat tasopalkkamallin mukanaan tuomat muutokset ja tietävät, miten eri tilanteissa toimitaan. Perehdytys toteutettu, E

Rakentava keskustelukulttuuri ja vuoropuhelu,

Tyytyväinen, yhteistyökykyinen ja osaava henkilökunta;

johtamistyön kehittäminen, työhyvinvointikyselyn tulosten käyttöönottaminen johtamisessa

QWL-mittaus alkuvuodesta 2026

 

Tulosten purku ja tuloksiin reagoiminen esihenkilötasolla

 

Kehityskeskusteluiden juurruttaminen osaksi johtamistyötä

Esihenkilöille järjestetty QWL-tulosten purku ja tulkinta, K

QWL-tulokset ovat osa esihenkilön työkalupakkia työhyvinvointia johdettaessa. Toimenpiteitä tehty mittauksen tuloksien perusteella, E

 

QWL-kysely toteutettu, K

 

Kehityskeskustelut ovat osa esihenkilön vuosikelloa. Kehityskeskusteluista maininta ESSissä, K

Lisäselite:

Keke-merkintöjä on alettu merkitä ESS:n , jo useammalla esihenkilöllä käytössä, osaaminen on lisääntynyt.

Vaikuttavuus ja tiedolla johtaminen;

talousarvio- ja tilinpäätösprosessin kehittäminen, investointiohjelman kehittäminen

Talousarvio- ja tilinpäätösprosessin päivittäminen ja aikataulutus, investointiohjelman valmisteluprosessin kehittäminen

 

Talousarvio- ja tilinpäätösprosessin aikataulutus tarkistettu, E

Investointiohjelman valmisteluprosessi on laadittu ja toteutettu, E

 

Vaikuttavuus ja tiedolla johtaminen; Ajantasaisen taloustiedon tuottaminen osana strategista johtamista sekä päätöksentekoa

Säännölliset talouden teemakatsaukset (ml. lainasalkku, investoinnit yms.)

 

Kunnanhallitukselle tuotetaan vähintään neljännesvuosittain taloudellinen katsaus, K

Lisäselite: Ohjelmapäivityksistä johtuen, alkuvuonna 2026 raportointi myöhästyi

Erilaisia teemakatsauksia on toteutettu, E

 

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi

Kunnanhallitus merkitsee hallinto- ja talouspalveluiden (yleishallinto) aj. 1-3/2026 kertymän ja toiminnallisten tavotteiden tilanmnekuvan tiedoksi. 

Liitteet

Oheismateriaali

 Tuloslaskelma kunnanhallitus Q1 2026