Kunnanhallitus, kokous 30.3.2026

Perustelut

Käyttötalousosan sitovuustaso on tehtävätason toimintakatetaso eli nettotaso. Kunnanhallituksen tehtävätaso on hallinto- ja talouspalvelut (yleishallinto).

Alla kunnanhallituksen vuoden 2025 käyttötalouden toteutuma 24.3.2026:

• Tomintatuotot: 15 302 (tot. 44 %, alitus 19 698 euroa)
• Toimintakulut: - 1 086 161 (tot. 107 %, ylitys 68 134 euroa)
• Toimintakate yht.: - 1 070 859 (tot. 109 %, ylitys 87 116 euroa)
• Vuosikate: - 1 070 143 (tot. 109%, ylitys 87 116 euroa).
• Tilikauden tulos: - 1 123 898 (tot. 114 %, ylitys 140 871 euroa).

Keskeinen kuvaus (hallinto ja tuki, henkilöstöhallinto, taloushallinto)

Hallinto- ja talouspalveluiden keskeinen tehtävä on toimia valtuuston ja kunnanhallituksen toimialaan kuuluvien asioiden valmistelussa ja täytäntöönpanossa sekä kunnan ja kuntakonsernin toimintojen yhteensovituksessa, suunnittelussa ja johtamisessa. Kunnanjohtaja johtaa kunnanhallituksen alaisena kunnan hallintoa, taloutta ja kuntakonsernin muuta toimintaa. Hallinto- ja talouspalvelut vastaa valtuuston, hallituksen, keskusvaalilautakunnan ja yhteistoimintaryhmän sihteerin tehtävistä. Yleishallinnon (hallinto- ja talouspalveluiden) tehtäväalueelle kuuluvat hallinto- ja tukipalvelut ja taloushallinto sekä tehtäväyksikköinä henkilöstöhallinto, sisäinen viestintä ja tiedottaminen. Koska em. palvelualueen kokonaisuus on pieni suhteessa elinvoima- ja sivistyspalveluihin, joten tehtäväalueella kunnanhallituksen alla yleishallinto (hallinto- ja talouspalvelut) on talousarviossa sitova taso.Yleishallinnon (hallinto- ja talouspalveluiden) myöntämiin avustuksiin sisältyy määräraha kunnan toimintojen järjestämiseksi kylillä, jossa ei ole kunnan kiinteistöä.

Vuonna 2025 kunta oli mukana USO8 -verkostossa, joka painottuu nimenomaan luottamushenkilöiden koulutukseen. Kehittämishankkeisiin varattiin Leader Tunturi-Lapin kautta tulevan EU-hankerahan kuntaosuus. Tunturi-Lapin Kehitys ry:n toimintaan oli 40 000 euron määrärahavaraus ja Lapin elokuvakomissiossa oltiin mukana. Kunta toteutti ensilumen ja FIS- tykkikisojen strategisia kumppanuussopimuksia.  Vastasyntyneitä muoniolaisia vauvoja muistettiin vauvarahalla. Hallinto- ja talouspalvelut olivat mukana sote -kiinteistöjen vuokraneuvotteluissa ja valmistelussa on edistetty mm. Jerisjärven huolto Oy:n liittyviä vesi- ja viemärilinjaston sekä sote -kiinteistöjen yhtiöittämistarkasteluun liittyviä kokonaisuuksia. Hallinto- ja talouspalvelut osallistuivat tiivisti eri kaavoitusprojekteihin. Vuonna 2025 kunta- ja aluevaalit koordinointiin yleishallinnosta.

Henkilöstöhallinnon tehtävänä on tukea johtoa ja palvelualueita siten, että ne saavuttavat omat tavoitteensa kustannustehokkaasti ja laadukkaasti. Tähän päästään vahvistamalla henkilöstösuunnittelua ja -johtamista mm. koulutuksilla sekä kehittämis- ja esimiestehtäviin liittyvällä neuvonnalla ja asiantuntijatuella. Yleistavoitteena henkilöstöhallinnolla on, että kunnassa työskentelee hyvinvoiva, motivoitunut ja kehittämismyönteinen henkilöstö, joka sitoutuu tiiviisti kuntaorganisaatioon ja sen asettamien tavoitteiden toteuttamiseen. Tavoitteena on positiivine työnantajaimago. Kuntastrategiassa todetaan, että pidämme huolta henkilöstöstämme ja kannustamme työntekijöitä kehittämään osaamistaan. Kunnassa toteutetaan henkilöstön hyvinvointia tukevia toimintoja, kuten vuonna 2024 käyttöönotettua henkilöstöetuna ePassia. Koulutuspalvelu Eduhouse:n käyttöä hyödynnettiin henkilöstön ja luottamushenkilöiden osaamisen kehittämisessä. Vuoden 2022 kuluessa laaditut tehtävänkuvaukset on pidetty ajantasaisina ja huolehdittu, että muutokset tehtävänkuviin sekä mahdolliset palkkatarkastukset tehdään viivyttelemättä. Johtamisosaamisen vahvistamiseen panostetaan.

Taloushallinto tuottaa kuntakonsernille ja kirjanpito- ja muut laskentatoimen palvelut.  Ajantasaisen ja oikea-aikaisen sekä virheettömän ja relevantin tiedon tuottaminen palvelee kunnan johtoa ja palvelualueita taloudellisen tiedon seuraamisessa ja analysoinnissa ja toimii siten talouteen perustuvan tiedolla johtamisen perustana.  

Toimintaympäristön muutokset

Hallinto- ja tukipalveluiden osalta keskeisinä toimintaympäristön muutoksina on kasvava paine kestävään konsernirakennetarkasteluun (ympäristömuutokset ja kuntastrategia), valmius- ja varautumisasiakirjojen päivittäminen, kriisinhallinta sekä valmius- ja varautumistyö. Kriittinen tiedonhallinta, ICT- ja laiteturvallisuus ovat keskiössä. Näihin teemoihin on otettu tarkemmin kantaa vuoden 2025 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan analyysissä. Toimintaympäristön muutokset haastavat tiiviimpään sisäiseen yhteistyöhön ja kuntayhteistyöhön (mm. kulurakenteen tiivistäminen ja resurssitehokkuus, kunnan uudet velvollisuudet sekä erilaiset valtakunnalliset uudistukset mm. valtionosuusjärjestelmään ja hankintalakiin). Kunnan sisäisenä toimintaympäristön muutoksena on kunnantalon muuttamiseen liittyvään prosessiin varautuminen (mm. arkistojen digitointi, seulonta ja siirto).

Henkilöstöhallinnossa vuonna 2025 toimintaympäristön muutoksissa oli leimaavaa mittavat valtakunnalliset uudistukset. Valtakunnallisen tasopalkkajärjestelmän toimeenpano aloitettiin alkuvuodesta 2025 ja saatiin tuloksellisesti saatettua valmiiksi määräaikaan 1.10.2025 mennessä. Uudistus koski kaikkia KVTES ja OVTES osio G alaisia työntekijöitä ja oli laajuudeltaan merkittävä. Muutoksessa palkkarakenne muuttui kaikilla, mutta palkkoihin tällä oli Muonion kunnassa vähäinen vaikutus onnistuneesti rakennetun TVA-järjestelmän ansiosta. Työhyvinvointitoiminnan kehittäminen jatkui aktiivisena ja 2025 toteutettiin laaja työelämän laadun mittaus. Vuoden aikana päivitettiin useita henkilöstöohjeita sekä kehitettiin uusia toimintamalleja. Näillä toiminnoilla vahvistetaan henkilöstön itseohjautuvuutta, esihenkilötyön sujuvuutta ja yhtenäistä toimintamallia. Osa henkilöstöstä otti käyttöön uuden työajanseurantajärjestelmän ja sitä kautta saatiin yhteensopivat järjestelmät palkkahallinnon ja työajanseurannan välille. Työterveyshuollon toimittaja vaihtui 1.6.2025 Suomen Terveystalo Oy:ksi kilpailutuksen jälkeen. 

Taloushallinnossa toimintaympäristön keskeisinä muutoksina on tunnistettu vos -uudistukseen varautuminen sekä kestävän konsernirakenteen valmistelu. Tiedolla johtamisen sekä strategisten taloustiedon tuottamisen merkitys korostuu entisestään nopeasyklisistä muutoksista johtuen. Automatisaation hyödyntäminen ja ohjelmistojen elinkaarimallin sekä yhteensovittamisen tiiviimpi huomioiminen kunnan palveluissa on keskeistä. Sisäisistä toimintaympäristön muutoksista merkittävimpinä ovat sisäiset henkilöstömuutokset ja palkkahallinnon ulkoistaminen Monetra Oy:lle 1.1.2025 alkaen. Merkittävin projekti vuoden 2025 aikana oli taloushallinto-ohjelmisto Intimen päivitys Wintimeen. 

Yhteisten linjojen edistäminen

Hallinto- ja talouspalvelut sitoutuvat toiminnassaan ja toimenpiteillään vuonna 2025 edistämään yhteisiä linjauksia ennaltaehkäisevän päihdetyön, kuntastrategian ja hyvinvointijohtamisen, valmius- ja varautumistyön, kansainvälisyyden ja yhdenvertaisuuden, yhteistyön (sis. järjestöyhteistyö, kuntayhteistyö) ja kestävän kehityksen osalta.  Käytännössä on esimerkiksi päivitetty henkilöstöohjeistuksia ja siirrytty erilaisin ratkaisuin lähes paperittomaan toimistoon. Kestävän kuntastrategian päivitystyö toteutettiin vuoden 2025 aikana. Valmius- ja varautumisasiakirjoja on päivitetty, em. teemoissa on osallistuttu koulutuksiin sekä erilaisiin sidosryhmätilaisuuksiin (ks. sisäinen valvonnan ja riskienhallinnan – luku).

Oheismateriaalina oleva toimintakertomus 2025 esitellään kunnanhallitukselle kokouksessa.

Oheismateriaalissa on esitetty, miten hallinto- ja talouspalvelut ovat edistäneet kuntastrategiaa tukevia toiminnallisia tavoitteita vuonna 2025. 

Päätösehdotus

Esittelijä

Kunnanhallitus hyväksyy hallinto- ja talouspalveluiden käyttötaloustoteuman ja toimintakertomuksen vuodelta 2025 ja saattaa sen edelleen kunnanvaltuustolle.