Valmistelija
Heikki Tuikka, hallintosihteeri, heikki.tuikka@muonio.fi
Perustelut
Muonion kunnanhallitus on kokouksessaan 28.8.2023 § 216 hyväksynyt talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman 2025-2026 laadintaohjeen, joka on esityslistan oheismateriaalina. Talousarviossa tulee esittää toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet.
Muonion kunnan 13.6.2022 päivittämä ja vahvistama kuntastrategia tulee olla talousarvion ja taloussuunnitelman perustana ja ohjeena.
Valtuustokauden 2021-2025 painopisteet ovat:
Elinvoima vahvistuu kestävästi
- Yrittäjäystävällinen kunta - ympärivuotinen ja kansainvälinen elinkeinoelämä
- Luonnostaan vastuullinen kunta
- Kestävä maankäyttö ja rakentaminen
Kuntatyö siirtyy uuteen aikaan
- Yhteistyöllä sujuvat ja saavutettavat palvelut
- Vaikuttavuutta ja vakuuttavuutta tiedolla johtamisella - aidosti avoin kunta
- Virkistynyt, osaava, vetovoimainen ja suvaitsevainen organisaatio
Elämme onnellista arkea
- Yhdenvertainen oikeus elinikäiseen kasvuun, kehittymiseen ja oppimiseen
- Viihtyisä, turvallinen ja terveellinen elinympäristö
- Hyvinvoiva, tyytyväinen ja turvalliseksi olonsa tunteva muoniolainen - mahdollisuus tasapainoiseen ja onnelliseen elämään
Toiminnallisten tavoitteiden toteutumista seurataan mittaristolla. Tavoitemittaristo viedään talousarvioasiakirjaan ja seuranta tapahtuu osana talousarvioprosessia.
Talousarviota laadittaessa on huomioitava vuoden 2022 tilinpäätös ja 2023 talousarvio ja toteutumisarvio sekä vuodelle 2024 tiedossa olevat muutokset. Käyttötalouden menoesitykset on käytävä tiukasti läpi ja korotettava vain jo tiedossa olevilla menojen lisäyksillä. Palkkojen arvioitu korotus on 4% vuoden 2023 tasosta. Lautakuntien hyväksymät esitykset annetaan kunnanhallitukselle ja taloustoimistolle 13.10.2023 mennessä.
Sivistyspalveluissa tavoitteena on turvata laadukkaat koulutuksen, varhaiskasvatuksen ja vapaa-ajan palvelut. Muutokset edelliseen talousarvioon verrattuna johtuvat toteutuneesta organisaatiouudistuksesta, 1.5.2023 TVA-tarkistuksessa toteutuneesta palkkojen noususta sekä palkkojen sopimuskorotuksista ja yleisestä kustannustason noususta. Varhaiskasvatuksen ja koulujen osalta kuluja nostaa mm. ravitsemispalveluiden kustannusten nousu. Lisäksi henkilöstökuluja nostaa uudet rekrytoinnit 1.8.2024 alkaen.
Sivistyspalvelujen hallinto- ja tukipalveluissa keskitytään tulevan organisaatiouudistuksen juuruttamiseen sekä työhyvinvointiin ja toimivaan rajapintayhteistyöhön hyvinvointialueen kanssa. Toimintamenojen nousu muodostuu henkilöstökuluista (palkankorotukset, hallintosihteerin työajan jyvitys, luottamushenkilöiden kokouspalkkiot) sekä ICT-palveluiden kustannusten kasvusta.
Varhaiskasvatuksen katetta nostaa esiopetuksen ja aamu- ja iltapäivätoiminnan siirtyminen varhaiskasvatuksen alle (organisaatiouudistus). Todellisesti varhaiskasvatuksessa asiakasmaksujen tuotot pienenevät 30% asiakasmaksujen tulorajakorotuksen myötä. Kustannuksia lisäävät päiväkotiavustajan palkkaus sekä ostopalvelumaksut.
Perusopetuksen toimintatuottoja nostaa kotikuntakorvausten nousu sekä myyntituotot kuntayhtymiltä. Toimintakuluja kasvattaa pääasissa henkilöstökulut (palkankorotukset, organisaatiouudistuksesta johtuvien uusien virkojen palkkakulut sekä toisen erityisluokanopettajan rekrytointi 1.8.2024 alkaen). Toimintakulua ja -katetta vääristää se, että v. 2023 perusopetus sisälsi esiopetuksen sekä aamu- ja iltapäivätoiminnan, todellinen toimintakatteen nousu on noin 10 %.
Lukiossa toimintakuluja nostaa henkilöstökulut (palkankorotukset sekä erityisopettajan palkkauskulut koko vuodelle). Ostoissa jonkin verran korotusta hintojen nousun ja muiden oppilaitosten kanssa lisääntyvän yhteistyön vuoksi. Niin perusopetuksessa kuin lukiossa kehitetään henkilöstön virkarakennetta vastaamaan tulevaa tarvetta.
Kansalaisopistossa sirkustoiminnan myötä sekä tuotot ja kulut kasvavat. Lisäksi kulttuuri- ja vapaa-ajan tuottajan palkkakustannukset kasvattavat henkilöstökuluja.
Kirjasto- ja kulttuuripalveluissa toimintakuluja nostaa henkilöstökulut (palkankorotukset sekä kirjastohoitajan palkkaus 1.8.2024). Lisäksi kuluja nostaa kulttuuritapahtumien tuottaminen. Kulttuuripalveluissa valmistaudutaan Muonion kunnan juhlavuoteen (Muonio 150v.).
Nuorisopalveluissa toimintatuotot nousevat saadun koulunuorisotyön rahoituksen johdosta sekä tulevan etsivän nuorisotyön avustuksen sekä harrastustoimintahankkeen myötä. Toimintakuluja nostaa henkilöstökulut (palkankorotukset) sekä palvelujen ostot. Nuorisopalveluissa varaudutaan koulunuorisotyön jatkumiseen omalla rahoituksella.
Liikunta- ja hyvinvointipalvelujen toimintakuluja nostaa henkilöstökulut (palkankorotukset ja liikunnanohjaajan resurssi koko vuodeksi). Sirkuskoulun siirtyminen kansalaisopiston alle laskee maksutuottoja.
Sivistyspalveluissa hanketyö painottuu edelleen, hankkeita tulee olemaan lukiossa ja liikunta- ja hyvinvointi- sekä nuoriso- ja kirjastopalveluissa.
Talousarvio 2024 ja muutos edelliseen vuoteen verrattuna:
|
Hallinto- ja tukipalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
0 |
|
|
Toimintakulut
|
163 208
|
+22 %
|
|
Toimintakate
|
163 208
|
+22 %
|
|
Varhaiskasvatus
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
58 300 |
+34 % |
|
Toimintakulut
|
1 466 601
|
+28 %
|
|
Toimintakate
|
1 408 301
|
+27 %
|
|
Perusopetus
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
229 866 |
+112 % |
|
Toimintakulut
|
3 231 143
|
+5 %
|
|
Toimintakate
|
3 001 277
|
+1 %
|
|
Lukio
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
102 200 |
+19 % |
|
Toimintakulut
|
906 982
|
+20 %
|
|
Toimintakate
|
804 782
|
+20 %
|
|
Kansalaisopisto
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
31 230 |
+64 % |
|
Toimintakulut
|
193 570
|
+48 %
|
|
Toimintakate
|
162 340
|
+45 %
|
|
Kirjasto- ja kulttuuripalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
210 838 |
-1 % |
|
Toimintakulut
|
482 479
|
+13 %
|
|
Toimintakate
|
271 641
|
+26 %
|
|
Nuorisopalvelut
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
68 200 |
+118 % |
|
Toimintakulut
|
260 788
|
+31 %
|
|
Toimintakate
|
192 588
|
+15 %
|
|
Liikuntapalvelut ja hyvinvoinnin edistämisen työ
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
97 442 |
-4 % |
|
Toimintakulut
|
269 019
|
+7 %
|
|
Toimintakate
|
171 577
|
+15 %
|
|
Kaikki yhteensä
|
|
|
|
Toimintatuotot
|
798 076 |
+32 % |
|
Toimintakulut
|
6 973 790
|
+14 %
|
|
Toimintakate
|
6 175 714
|
+12 %
|
Sivistyspalveluiden talousarvio 2024 ja toiminnalliset tavoitteet 2024 sekä henkilöstösuunnitelma 2024-2026 ovat esityslistan oheismateriaaleina. Taloussuunnitelma 2025-2026 toimitetaan seuraavaan lautakuntaan.
Ehdotus
Esittelijä
Päivi Rantakokko, sivistysjohtaja, paivi.rantakokko@muonio.fi
Lautakunta hyväksyy sivistyspalvelujen talousarvion 2024 ja toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2024 sekä henkilöstösuunnitelman 2024-2026 ja esittää ne edelleen kunnanhallitukselle ja –valtuustolle hyväksyttäväksi.
Päätös
Lautakunta hyväksyi esittelijän ehdotuksen.
Kokouskäsittely
Laura Enbuska-Mäki liittyi kokoukseen etänä pykälän käsittelyn aikana klo 18.22.
Manu Friman liittyi kokoukseen etänä pykälän käsittelyn aikana klo 18.33.
Henri Muotka poistui kokouksesta pykälän käsittelyn aikana klo 18.56.
Aki Jauhojärvi poistui kokouksesta pykälän käsittelyn aikana klo 20.03.