Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Hallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajille. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä ja hallituksen on saatettava se tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
- Tase antaa mahdollisuuden arvioida kunnan omavaraisuutta ja velkaisuutta yhtenevillä tunnusluvuilla muiden kirjanpitovelvollisten kanssa.
- Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen.
- Rahoituslaskelma osoittaa kunnan rahan käytön ja rahan lähteet tilikaudella. Se osoittaa tulorahoituksen määrän ja riittävyyden investointien ja pääoman palautusten kattamiseen. Rahoituslaskelma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kattamaan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaihto-omaisuuteen sitoutuneita varoja.
- Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan varainkäytöstä päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. Vertailun tiedot saadaan tilikaudelle hyväksytystä talousarviosta ja toteutuneesta kirjanpidosta.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Se tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelman sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Siihen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys konsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.
Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat mm. arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä, tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.
Hallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Talouden tasapainottaminen
Kunnalla on taseessa vuoden 2022 lopussa ylijäämää 3 531 706 euroa ja vuoden 2023 talousarvio ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelma on laadittu ylijäämäiseksi.
Vuoden 2022 tilinpäätös
Toimintakate toteutui 95,5 % ja investointien nettomenot 83,6 %. Käyttötalouden ylitykset ovat 66 449 ja investointien 7 830 euroa.
Talousarviovuoden suurin investointihanke oli uuden vedenottamon rakentaminen Ratsutien varrelle. Hankkeen toteutunut kustannusavio on 418 000 euroa, josta 398 000 euroa toteutui vuonna 2022. Hanke toteutettiin omana työnä.
Tilikausi 2022
|
- toimintakate
|
-19 065 001,–
|
|
- vuosikate
|
2 534 785, –
|
|
- tilikauden tulos
|
1 675 948,–
|
|
- tilikauden ylijäämä
|
1 705 496, –
|
Talousarviossa verotuloiksi arvioitiin 10 150 000 euroa. Verotulot toteutuivat 108,6 %, 875 603 euroa enemmän kuin arvio. Ylityksestä 777 272 kertyi yhteisöverotuotosta, 71 379 kiinteistöveroista ja 26 952 euroa kunnallisverotuloa. Valtionosuuksiin arvioitiin 10 263 627 euroa. Valtionosuuksia toteutui 91 367 euroa enemmän kuin oli budjetoitu. Peruspalveluiden valtionosuuksissa verotulomenetysten kompensaatiot kasvattivat valtionosuuksia.
Vuosikate toteutui 610,7 prosenttia (ylitys 2 119 700 euroa) ja parani edelliseen vuoteen verrattuna 124,9 prosenttia (505 198 euroa). Vuosikatteen merkittävän suuri poikkeama talousarvioon verrattuna johtui käyttötalousmenojen toimintakatteen alituksista kaikilla toimialoilla (yhteensä 899 541 euroa), verotulojen ennakoitua paremmasta kertymästä (875 603 euroa) sekä Lapin Sairaanhoitopiirin ylijäämän palautuksesta (224 040 euroa).
Käyttöomaisuuden poistot ovat 858 837 ja poistoerokirjaukset 29 548 euroa. Poistoero koostuu yläkoulun ja terveyskeskuksen vuodeosaston peruskorjausten investointivarausten purkamisesta.
Tilikauden ylijäämä siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille. Taseen ylijäämä vuoden lopussa on 3 531 706 euroa.
Henkilöstömenot toteutuivat 98,5 prosenttisesti (alitus 148 605 €). Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstömenot kasvoivat 7,5 % (679 070 euroa). Eniten kasvua oli hyvinvointilautakunnan ikäihmisten palveluissa, noin 435 000 euroa. Kunnan henkilöstön määrä 31.12.2022 oli 196, joista vakituisia 146 ja määräaikaisia 50. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstö on vähentynyt kahdeksalla henkilöllä.
Pitkäaikaista uutta lainaa ei nostettu ja vanhoja lainoja lyhennettiin 820 000 euroa. Kuntatodistusohjelman kautta otettua lyhytaikaista luottoa lyhennettiin 800 000 euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna ja sitä oli vuoden lopussa 2,9 milj. euroa. Lainakanta pieneni ja oli 5 809 000 eli 2 546 euroa asukasta kohden, vähennystä 326 euroa/asukas. Lainat ja vastuut olivat vuoden lopussa 10 537 000 eli 4 617 euroa asukasta kohden, vähennystä 369 euroa/asukas.
Konsernitilinpäätöksen tulos on 1 711 878 ja ylijäämä 1 750 045 euroa. Konsernilainojen määrä on 8,9 milj. euroa, 3 890 euroa asukasta kohden.
Konsernin lainat ja vuokravastuut ovat 14 572 037 eli 6 386 euroa asukasta kohden. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus parani ja oli 44,0 % (46,6 % v.2021), myös laskennallinen lainanhoitokate parani ja oli 2,17 (2,04 v.2021).
Tilinpäätöskirja toimitetaan esityslistan ohessa.
Hyvinvointilautakunta on käsitellyt tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen osaltaan kokouksessaan 16.3.2023.
Ehdotus
Esittelijä
-
Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi
Kunnanhallitus
- esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 2022 tuloksesta, 1 675 948 euroa, kirjataan poistoeron vähennykset 29 548 euroa ja tilikauden ylijäämä 1 708 496 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille,
- hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Lisäksi hallitus oikeuttaa hallinto-osaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.
Päätös
Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen.
Talouspäällikkö postui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen.