Kunnanhallitus, kokous 27.1.2025

Perustelut

Tilinpäätöstä vuodelta 2024 on alettu valmistella. Lautakunnat ovat käsitelleet taloustoteumansa 12/2024 lautakunnissa tai käyneet näistä yleiskatsauksen läpi. On huomioitava, että valtuuston hyväksymät lisämäärärahat eivät näy vielä muutettuna talousarviona tai nyt esitettävissä ennusteajoissa (pl. esikoulun purkaminen, lisämääräraha 80 000 euroa; tämä näkyy raporttiajoissa 16.1.2025).

Elinvoimapalveluiden nettototeuma on tasaisen kertymän perusteella 31.12.2024 (raportti ajettu ulos 9.1.2025) 92 %, eli tasaisella kertymällä käyttötalouden tulisi alittua noin 167 000 eurolla. Elinvoimalautakunnan tasaisesta kertymästä on huomioitava, että vesihuoltolaitoksen tuloissa ei näy viimeisen vuosikolmanneksen laskutus (4 kk) eikä vuoden 2024 sisäiset laskutukset.  Kiinteistö- ja tiepalveluiden tulot näyttävät kertyneen arvioitua aremmin, mutta em. menoissa ei ole mukana joulukuussa 2024 vastaanotettujen tavaroiden tai palveluiden kustannuksia, joiden laskutus tapahtuu tammikuun 2025 aikana (mm. sähkö, kaukolämpö, teiden kunnossapito). Liikuntapaikkojen ja reitistöjen osalta on myös vielä kirjaamatta tammikuun aikana laskutettavia menoja. Kuntakehittämisen ja työllisyyden tehtäväalueella talousarviota laadittaessa ei ollut vielä tietoa kuljetuspajan työntekijän siirtymisestä Muonion ruoka ja siivouspalvelut Oy:n palvelukseen, ja mm. nuorten työpajatoimintaan myönnettyä valtionavustusta myönnettiin 9000 euroa haettua vähemmän.

Sivistyslautakunnan nettototeuma on tasaisen kertymän perusteella 31.12.2024 (raportti ajettu 15.1.2025) 99 %, eli odotettavaa on, että toteuma tullee olemaan 100 %. Sivistyspalveluiden osalta on huomioitava, että laskutus on osittain vielä kesken ja tuloja puuttuu ennusteesta (perusopetuksen ja kansalaisopiston osalta, myös varhaiskasvatuksen tuloja puuttuu, yhteensä noin 30 000 euroa) sekä eri avustusten ja tukien siirrot (hankkeiden osalta) vuodelta 2024 vuodelle 2025 vielä osittain tarkistamatta. Osa vuoden 2024 laskuista on vielä tulematta, ja sisäisiä palkkajyvityksiä tarkistetaan. Tuloista puuttuvat myös työterveyshuollon tulot.

Kunnanhallituksen nettototeuma tasaisen kertymän perusteella/vuosikate 31.12.2024 on yhteensä 101 % (raportti ajettu 16.1.2025). Käytännössä tämä tarkoittaisi noin 12 500 euron ylitystä. Kunnanhallituksen alta puuttuu vielä laskutettavia menoja, tosin merkittävimmät menot tulisi olla nyt laskutettuna.Tarkastuslautakunnan vastaava nettototeuma on 108 % (euromääräinen ylitys noin 1100 euroa), keskusvaalilautakunnan vastaava nettototeuma on 784 % (ylitys noin 16 500 euroa, ylityksen keskeinen syy toteutuneet luottamusmiespalkkiot). Tunturi- Lapin maaseutulautakunnan vastaava nettototeuma on 89 % (alitus noin 3000 euroa).

Verotulot ovat toteutuneet 31.12.2024 n. 97 prosenttisesti (alitus noin 220 000 euroa, alitus on reilusti enemmän kuin syksyllä 2024 ennustettiin; kunnallisvero on toteutunut arvioitua paremmin, mutta yhteisövero ja kiinteistövero heikommin). Valtionosuudet ovat toteutuneet noin 101 prosenttisesti (ylitys noin 48 000 euroa). Rahoituskulut näyttäisivät alittuvan noin 18 000 euroa.

Kokonaisuutena tarkasteltuna, kunnan matemaattinen nettototeuma tilikauden yli- tai alijäämän ennusteen mukaan voisi olla noin 101 975 euroa, varausten ja rahastojen muutoksen huomioiden (29 550 euroa), 131 525 euroa ylijäämäinen. Ennustearviossa poistot toteutuisivat 100 %:sti (900 000 euroa). Kun matemaattisesta ennusteesta vielä vähennetään valtuuston marras- joulukuussa 2024 hyväksymät lisämäärärahat (yht. 84 000 euroa, eivät näy vielä raporttitulosteessa), olisi tilikauden ylijäämä/alijäämäennuste tasaisella kertymällä noin 50 000 euroa. Käytännössä tilannekuva 16.1.2025 on siis se, että tilinpäätös 2024 voi painua vielä myös negatiiviseksi.

Investointien toteutumisaste tullee jäämään alle 60 %; tosin on huomioitava, että Kiela -kiinteistöön varatun toteutumattoman määrärahan (500 000 euroa) osuus on ollut noin 22 % kokonaisnettoinvestoinneista.

Päätösehdotus

Esittelijä

Kunnanhallitus merkitsee katsauksen tiedoksi.