Perustelut
Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2024
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Hallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajille. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä ja hallituksen on saatettava se tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
– Tase antaa mahdollisuuden arvioida kunnan omavaraisuutta ja velkaisuutta yhtenevillä tunnusluvuilla muiden kirjanpitovelvollisten kanssa.
– Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen.
– Rahoituslaskelma osoittaa kunnan rahan käytön ja rahan lähteet tilikaudella. Se osoittaa tulorahoituksen määrän ja riittävyyden investointien ja pääoman palautusten kattamiseen. Rahoituslaskelma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kattamaan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaihto-omaisuuteen sitoutuneita varoja.
– Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan varainkäytöstä päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. Vertailun tiedot saadaan tilikaudelle hyväksytystä talousarviosta ja toteutuneesta kirjanpidosta.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Se tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelman sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Siihen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys konsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.
Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat mm. arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä, tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.
Hallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Talouden tasapainottaminen
Kunnalla on taseessa vuoden 2024 lopussa ylijäämää 4 592 322 euroa ja vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2026-2027 taloussuunnitelma on laadittu ylijäämäiseksi.
Vuoden 2024 tilinpäätös
Toimintakate toteutui 96,7 % ja investointien nettomenot 61,1 %.
Investoinneissa toteutettiin useita eri yleisten alueiden hankkeita. Suurin hanke on muun talonrakennuksen päiväkoti+esikoulu -hanke, joka on edelleen keskeneräinen. Tytäryhtiöosakkeita hankittiin 40 tuhannella eurolla ja osakkuusyhteisöosakkeita 225 tuhannella eurolla.
Tilikausi 2024
|
- toimintakate
|
-8 805 663, –
|
|
- vuosikate
|
896 638, –
|
|
- tilikauden tulos
|
65 437, –
|
|
- ylijäämä
|
94 985, –
|
Talousarviossa verotuloiksi arvioitiin 6 380 000 euroa. Verotulot toteutuivat 96,6 %, eli 218 296 euroa vähemmän kuin arvioitu. Tuloveroa kertyi 39 477 euroa enemmän, yhteisöveroa 95 376 euroa vähemmän ja kiinteistöveroa 162 397 euroa vähemmän kuin talousarviossa.
Valtionosuuksia budjetoitiin 3 789 533 euroa. Valtionosuudet toteutuivat 97,0 %, 113 579 euroa vähemmän kuin arvio. Peruspalveluiden valtionosuudet toteutuivat 2 761 euroa pienempänä ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus 110 818 euroa pienempänä kuin talousarviossa.
Vuosikate toteutui 97,7 prosenttia (alitus 21 337 euroa) ja heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna 54,3 prosenttia (1 066 577 euroa). Vuosikatteen huononemiseen vaikutti edellisvuodesta pienentyneet toimintatuotot, suurentuneet toimintakulut sekä pienentyneet verotulot ja valtionosuudet. Toimintatuottojen pienentymiseen ja toimintakulujen kasvuun vaikutti muun muassa ruoka- ja siivouspalveluiden yhtiöittäminen vuonna 2024.
Käyttöomaisuuden poistot ovat 831 201 ja poistoerokirjaukset 29 548 euroa. Poistoero koostuu yläkoulun ja terveyskeskuksen vuodeosaston peruskorjausten investointivarausten purkamisesta. Edellisenä vuonna kirjattuun 500 000 euron vapaaehtoiseen varaukseen ei tehty muutoksia päiväkoti-esikoulu- hankkeen ollessa yhä keskeneräinen.
Tilikauden ylijäämä siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille. Taseen ylijäämä 31.12.2024 on 4 592 322 euroa. Edellisten tilikausien yli-/alijäämä tiliä oikaistiin 373 020 euron suuruisella kirjauksella, kun taseen kuntayhtymäosuudet korjattiin vastaamaan Muonion osuutta Lapin liiton sekä koulutuskuntayhtymä Lappian peruspääomasta.
Henkilöstömenot toteutuivat 100,2 prosenttisesti (ylitys 16 140 €). Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstömenot pienenivät noin 145 000 euroa ruoka- ja siivouspalveluiden henkilöstön siirryttyä yhtiölle.
Kunnan henkilöstön määrä 31.12.2024 oli 130, joista vakinaisia 88 ja määräaikaisia 42. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstö on vähentynyt 11:llä henkilöllä, kun ravitsemis- ja siisteyspalveluiden henkilöstö siirtyi Muonion Ruoka- ja Siivouspalvelut Oy:n palvelukseen.
Pitkäaikaista uutta lainaa nostettiin talousarvion mukaisesti 1,0 milj. euroa, ja vanhoja lainoja lyhennettiin 475 000 euroa. Pitkäaikaista lainaa oli tilikauden lopussa 1,96 milj. euroa. Kuntatodistusohjelman kautta otettua lyhytaikaista luottoa lyhennettiin 650 000 euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna ja sitä oli vuoden lopussa 1,85 milj. euroa. Lainakanta pieneni ja oli 3 812 500 eli 1 648 euroa asukasta kohden, vähennystä 46 euroa/asukas. Lainat ja vuokravastuut olivat vuoden lopussa 8 040 000 euroa eli 3 476 euroa asukasta kohden, vähennystä 198 euroa/asukas.*********
Konsernitilinpäätöksen tulos on 297 185 ja ylijäämä 268 354 euroa. Konsernilainojen määrä on 4,7 milj. euroa, 2 038 euroa asukasta kohden. Konsernin lainat ja vuokravastuut ovat 8 950 000 euroa eli 3 869 euroa asukasta kohden, vähennystä 229 euroa/asukas .
Muun taseyksikön, vesihuoltolaitoksen tilikauden alijäämä oli 89 054 euroa, kun edellisenä vuonna alijäämä oli 174 098 euroa. Vesihuoltolaitoksen toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta noin 101 000 euroa.
Tilinpäätöskirja toimitetaan esityslistan ohessa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi
Kunnanhallitus
- esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 2024 tuloksesta, 65 436,99 euroa, kirjataan poistoeron vähennykset 29 547,87 ja tilikauden ylijäämä 94 984,86 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämän tilille,
- hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
Lisäksi hallitus oikeuttaa hallinto-osaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.