Perustelut
Kunnanhallitus käsitteli 6.11.2023 § 303 vuoden 2024 talousarviota ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelmaa. Kunnanhallitus ei esittänyt muutoksia määrärahoihin, mutta edellytti, että rakennusvalvonnan tehtäväalueelle lisätään tavoite myönnetyistä luvista. Sivistyslautakunta on käsitellyt kunnanjohtajan tekemät kunnanhallituksen käsittelyssä 6.11.2023 olleet muutokset talousarvioon 8.11.2023 § 140 ja elinvoimalautakunta 14.11.2023 § 127.
Käyttötalous
Kunnanhallituksen 6.11.2023 kokouksen jälkeen talousarvioesitykseen on lisätty puuttuneita ja muuttuneita menoeriä yleishallinnon tehtäväalueelle. Kunnanhallituksen kohtaan on lisätty kunnanhallituksen 27.11.2023 esityslistan § 341 mukainen lisäys kunnanjohtajan palkkaan. Kehittämishankkeisiin on lisätty kunnanhallituksen 27.11.2023 esityslistan § 325 mukainen kunnan sitoumus House of Laplandin palvelusopimukseen. Avustuksiin on lisätty kunnanhallituksen 27.11.2023 § 338 valtuustoaloite vuoden 2024 syntyvien lasten huomioimiseksi kunnan 150 juhlavuoden kunniaksi. Lisäksi avustusmäärärahoja on korjattu olemassa olevien sitoumusten mukaiseksi. Keskushallinnon palkkamäärärahoja on korjattu vuoden 2024 aikana tapahtuvien hallinnon, henkilöstöhallinnon ja taloushallinnon muutoksiin varautumisen takia. Muutoksien jälkeen yleishallinnon tehtäväalueen toimintakate on 1 051 030 euroa (lisäystä 6.11.2023 esitykseen 86 172 e) ja kasvua edelliseen vuoteen 20,8 %.
Tuloslaskelma
Tuloslaskelmaosan valtionosuuksia on korjattu 23.11.2023 saatujen VM:n ennustelaskelmien mukaiseksi. Peruspalveluiden ja opetus- ja kulttuuripalveluiden valtionosuudet ovat ennakkolaskelmien mukaan ensi vuonna 3,79 milj.euroa (+1,1 %). Suunnitelmavuosien valtionosuuksia on päivitetty uusien TE-palveluiden rahoituslaskelmien vuoksi. Laskelmat ovat vielä tarkentumattomia ja suunnitelmavuosien valtionosuuksissa on suuria epävarmuustekijöitä.
Investoinnit ja rahoitus
Investointeihin ei ole tehty muutoksia. Vuosikatteen muuttumisen johdosta rahoituslaskelman toiminnan ja investointien rahavirta sekä rahavarojen muutos muuttui, mutta lainanottoihin muutokset eivät vaikuttaneet.
Yhteenveto
Toimitetussa talousarvioehdotuksessa bruttomenot ovat 15 261 760 euroa, joka jakautuu seuraavasti:
- käyttötalous 81 %, 12 277 760 euroa
- investoinnit 15 %, 2 332 000 euroa
- rahoitus 3 %, 500 000 euroa
- tuloslaskelma 1 %, 152 000 euroa.
Käyttötalouden tuotot ovat 3 340 203 euroa (- 18,8 %). Toimintatuotot ovat pienentyneet ravitsemus- ja siisteyspalveluiden poistuttua kunnan talousarviosta. Toimintatuottojen osuus toimintakuluista on 27,2 %. Verotuloiksi on arvioitu 6,38 milj. euroa (+ 1,3 %) ja valtionosuuksiksi 3,79 milj. (+ 1,1 %). Kokonaistuloista verojen osuus on 43,6, valtionosuuksien 26,0, käyttötalouden tuottojen 22,8, investointitulojen 0,4 ja rahoituksen (eli lainanotto) 7,2 prosenttia. Liittymismaksutuloiksi on arvioitu 50 000 euroa.
Toimintakate on 8 937 558 euroa (+5 %) ja jakautuu hallintokunnittain seuraavasti:
- sivistyslautakunta 66 %
- elinvoimalautakunta 22 %
- kunnanhallitus 12 %.
Maaseutul-, tarkastus- ja keskusvaalilautakunta jäävät alle prosentin.
Pitkä- ja lyhytaikaisten lainojen korkomenoihin on varattu 150 000 ja suunnitelman mukaisiin poistoihin 900 000 euroa. Talousarvioesityksen mukaan vuosikate on 1 086 975 (-28,2 %). Vuosikatteen osuus poistoista on 121 %. Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistoeron lisäyksen jälkeen tilikauden ylijäämä on 216 525 euroa.
Suunnitelmavuoden 2025 tilikauden tulos on noin 229 000 euroa ja suunnitelmavuoden 2026 noin 465 000 euroa positiivinen. Valtiovarainministeriön keskeneräisten valtionosuuslaskelmien vuoksi suunnitelmavuosien valtionosuudet tulevat muuttumaan ja siten myös suunnitelmavuosien tulokset.
Talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus toimitetaan esityslistan oheismateriaalina.
Ehdotus
Esittelijä
-
Laura Enbuska-Mäki, kunnanjohtaja, laura.enbuska-maki@muonio.fi
Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy vuoden 2024 talousarvioesityksen ja vuosien 2025–2026 taloussuunnitelman valmistelun mukaisena.
Kunnanhallitus valtuuttaa hallinto-osaston tekemään mahdollisesti tarvittavia teknisiä korjauksia talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukseen.
Päätös
Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen.