Kunnanhallitus, kokous 27.11.2023

Perustelut

Käyttötalouden toimintakate on toteutunut syyskuun loppuun mennessä 69,3 %, eli alle talousarvion noin 490 000 euroa (tasaisen toteutuman mukainen prosentti 30.9. olisi 75 %). Toimintakate on 1,6 % parempi edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. 1.1.2023 Hyvinvointialue aloitti toimintansa ja kunnan budjetista noin 50 % siirtyi Hyvinvointialueelle (sosiaali- ja terveys sekä pelastustoimi). Vertailutiedot edelliseen vuoteen erityisesti menojen osalta ovat sen johdosta suuret.

Sivistyspalveluiden organisaatiomuutoksen johdosta esikouluopetus ja aamu- ja iltapäivätoiminta siirrettiin perusopetuksen tehtävätasolta varhaiskasvatuksen tehtävätasolle. Valtuusto vahvisti 30.10.2023 § 64, että perusopetuksen uusi tehtävätason toimintakate on 2 767 825 euroa ja varhaiskasvatuksen 1 307 430 euroa.

Laskelmissa on tarkasteltu käyttötalouden, tuloslaskelman, investointien ja rahoituslaskelman toteutumista sitovilla tasoilla.

Käyttötalous

Käyttötalouden toimintatuotot (sisältää sisäiset erät) ovat yhteensä 3,113 milj. euroa, kun ne edellisenä vuonna vastaavana ajankohtana olivat 3,252 milj. euroa, pienennystä edelliseen tilikauteen 4,3 %. Myyntituotot ovat toteutuneet lähes saman suuruisina kuin edellisenä vuonna ja talousarvioon verrattuna 69 % (sisäisiä eriä laskuttamatta). Tuloissa suurin pudotus edelliseen vuoteen on maksutuotoissa (80 %), talousarvioon verrattuna maksutuotot ovat toteutuneet 68,6 %. Muissa toimintatuotoissa muiden tilojen vuokratuotot ovat kasvaneet edelliseen vuoteen verrattuna sote kiinteistöjen vuokratuottojen johdosta, talousarvioon verrattuna toteuma on 82 %. Talousarvioon verrattuna kaikki toimintatuotot ovat toteutuneet 75,7 %.

Käyttötalouden toimintakulut (sisältää sisäiset erät) ovat toteutuneet 71,3 %, noin 460 000 euroa alle tasaisen talousarviototeuman. Toimintakulut yhteensä ovat 47,5 % pienemmät edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstömenot sivukuluineen ovat toteutuneet 75,4 % talousarvioon verrattuna ja edelliseen vuoteen verrattuna pienentyneet 31,8 %. Palveluiden ostot ovat toteutuneet noin 340 000 euroa talousarviota pienempänä ja noin 5,6 milj.euroa pienempänä kuin edellisenä vuonna vastaavaan aikaan. Rakennusurakoissa vanhan terveyskeskuksen purkukustannukset (220 000 euroa) ovat vielä toteutumatta. Matkustus- ja kuljetuskustannukset ovat toteutuneet vasta 62,1 %.  Tarvikeostot ovat toteutuneet noin 130 000 euroa talousarviota pienempänä, mutta noin 80 000 euroa suurempana kuin edellisenä vuonna. Avustukset ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti ja 175 000 euroa pienempänä kuin edellisenä vuonna (omaishoidon tuki). Muut toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti ja 149 000 euroa pienempänä kuin edellisenä vuonna (ero vuokrakustannuksissa).

Valtuusto on myöntänyt 29.5.2023 § 28 lisämäärärahan 180 000 euroa budjetista pois jääneen ympäristöterveydenhuollon menoihin elinvoimalautakunnan hallinto- ja tukipalveluiden tehtäväalueelle. Lisäksi valtuusto myönsi 30.10.2023 § 61 tarkastuslautakunnalle 8 000 euron lisämäärärahan. Sivistystoimen hallinto- ja tukipalveluihin esitetään 25 000 euron määrärahan siirtoa perusopetuksesta ja rakennustarkastuspalveluihin 21 000 euron määrärahasiirtoa kiinteistö- ja tiepalveluista. Yleishallinnon tehtävätasolle esitetään 30 000 euron lisämäärärahaa.

Investoinnit

Talousarvion investoinnin nettobudjetti on 817 460 euroa.  Valtuusto korjasi 20.3.2023 §10 investointibudjettia yleisten alueiden vesistöjen kunnostushankkeen tuloarvion etumerkin osalta (25 000 euron tulo kirjattu menoksi). Valtuusto myönsi 30.10.2023 § 62 Monetran osakkeen ostoon 1 290 euron määrärahan. Talonrakennuksen sitova osatehtävätaso tulee ylittymään palveluasumisyksikkö Metsäniityn viimeisen maksuerän johdosta. Kaavoituksen osastehtävätaso ylittyy keskustan asemakaavaan ennakoitua suurempien kustannusten johdosta. Elinvoimalautakunta esittää ylityksiä katettavaksi toisilta investointien sitovilta osatehtävätasoilta. 30.9.2023 investointien netto toteutuma on 480 559 euroa (41,2 %).

Tuloslaskelma

Verotulot ovat toteutuneet 78,1 % eli noin 200.000 euroa tasaisen talousarvio toteuman arviota paremmin ja noin 350 000 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna vastaavaan aikaan. Verorahoitusta siirtynyt vuoden alusta Hyvinvointialueen rahoitukseksi. Kunnallisveron toteuma on 81,3 %, kiinteistöveron 76,9 % ja yhteisöveron 69,2 %. Valtionosuudet ovat toteutuneet 76,2 %. OKM:n valtionosuus ennakot ovat noin 125 000 euroa suuremmat kuin talousarviossa. Myös valtionosuuksia on siirretty Hyvinvointialueen rahoitukseksi. Lainojen korkokulut ovat nousseet yleisen korkotason nousun johdosta. Valtuusto myönsi 30.10.2023 § 63 rahoituserien nettomenoihin 85 000 euron lisämäärärahan. Vuosikate on syyskuun lopussa 1 802 118 euroa ja on 386 744 euroa huonompi kuin edellisenä vuonna vastaavaan aikaan. Poistojen jälkeen tilikauden tulos on 1 118 639 euroa kun se edellisenä vuonna oli 1 555 535 euroa.                    

Rahoituslaskelma                                      

Talousarvioon ei ole budjetoitu pitkäaikaisen lainan nostoa. Maksuvalmiutta on hoidettu Kuntarahoituksen kuntatodistuksella. Syyskuun lopussa lyhytaikaista Kuntatodistusta on 2,0 milj.euroa, tilinpäätöksessä sitä oli 2,9 milj.euroa. Kuntatodistusta on siten lyhennetty 0,9 milj.euroa. Lokakuun alussa Kuntatodistusta nostettiin lisää 0,5 milj.euroa. Vanhoja pitkäaikaisia talousarviolainoja on lyhennetty lyhennyssuunnitelman mukaisesti 582 500 euroa. 

Yhteenveto

Yhdeksän kuukauden jälkeen käyttötalouden toimintakate (käyttötalouden menot vähennettynä käyttötalouden tuloilla) on talousarvio varausta parempi. Kunnan tulorahoitus on myös toteutunut ennakoitua paremmin, minkä johdosta tilikauden tulos ennuste on parempi kuin mitä talousarviota tehdessä ennakoitiin. Viimeisen kvartaalin aikana menot ovat yleisesti muita kvartaaleja suuremmat. Talousarvioon on tehty 0,5 milj. euron vapaaehtoinen investointivaraus. Varauksen jälkeen tilikauden tulokseksi muodostunee noin 0,5 milj.euron ylijäämä.                          

Syyskuun lopussa kunnalla oli pitkäaikaista lainaa 1,563 milj.euroa ja lyhytaikaista kuntatodistusta 2,0 milj.euroa, kokonaislainakanta oli    3,56 milj.euroa. Vuoden lopun arvioitu lainamäärä on noin 3,85 milj.euroa, 1 650 euroa/asukas. Velat ja leasinvastuut tulevat olemaan vuoden lopussa noin 8,4 milj.euroa, 3 650 euroa/asukas.

Ehdotus

Esittelijä

Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi talousarvion toteutumisen 1.1.2023-30.9.2023.

Päätös

Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen.